Неправильно рассчитан налог на имущество физических лиц

Содержание

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц

Неправильно рассчитан налог на имущество физических лиц

Если вы нарушаете правила, вас штрафуют;

если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом.

Лоренс Питер

На сегодняшний день автоматизация рутинной бумажной работы оказывает заметное позитивное влияние на работу государственного аппарата.

Тем не менее часть деятельности еще не переведена автоматический режим, да и компьютерами управляют люди, а людям свойственно совершать ошибки, в том числе при расчете налоговой обязанности.

Помимо недостатка квалификации или случайности, причиной ошибки может стать и прямой умысел по каким-либо мотивам сотрудника налоговой службы. Независимо от причины ошибки, в первую очередь в такой ситуации налогоплательщика интересует путь к ее скорейшему разрешению.

В настоящем материале мы постарались дать ответы на наиболее частые вопросы, которые возникают у наших клиентов в связи с налогообложением их имущества.

Налог на имущество физических лиц, кто его рассчитывает

Налог на имущество физических лиц предусматривает передачу в муниципальный бюджет рассчитанной суммы налога за каждую вещь, находящуюся в собственности налогоплательщика, если она указана в Налоговом кодексе как объект налогообложения (только недвижимое имущество, движимое не входит).

Как правило, величина уплачиваемого налога зависит от кадастровой стоимости облагаемого налогом объекта.

Нужно учитывать, что Налоговый кодекс России устанавливает лишь границы налоговой ставки, при этом ее конкретные значения устанавливаются муниципалитетом, в котором проживает налогоплательщик (это обусловлено статусом налога на имущество физических лиц как местного налога).

Иным вариантом является уплата налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта – такая ситуация возможна в случае, если региональными властями не был принят соответствующий закон о переходе на кадастровую стоимость объекта при исчислении налога, однако на настоящий момент почти все регионы уже перешли на расчет по кадастровой стоимости. Уточнить информацию о конкретной ставке налога на имущество физических лиц и режиме его расчета в Вашем районе/городе следует узнать в местной налоговой инспекции или на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.

Налог должен уплачиваться раз в год. Саму оплату нужно совершить до 1 декабря, причем вносится она за год, предшествовавший году оплаты (например, до 1 декабря 2019 года нужно заплатить налог на имущество за 2018 год).

За месяц до срока уплаты налоговая инспекция отправляет уведомление налогоплательщику. Это уведомление приходит либо в письменном виде по почте, либо в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Порядок действий налогоплательщика

В случае получения уведомления, содержащего ложные сведения о размере уплаты налога на имущество физических лиц налогоплательщику необходимо приступать к действиям.

Срок, в течение которого у Вас есть время на доказывание своей правоты – 3 года с момента уплаты налога, т.к. впоследствии будет уже невозможно вернуть или зачесть уплаченные суммы.

По этой причине прежде всего Вам необходимо убедиться, что данный срок еще не прошел.

Также Ваши действия будут разниться в зависимости от того, успели ли Вы уплатить налог или еще конечный срок уплаты не наступил. Единственное, что точно неизбежно – придется вступить в контакт с Вашей местной налоговой инспекцией.

Совет юриста:

Если налоговое уведомление Вам не пришло совсем, а Вы при этом уверены, что не относитесь ни к одной из льготных категорий и платить Вам есть за что, лучше обратиться в налоговую инспекцию самостоятельно, так как несвоевременная уплата налога может обернуться для Вас ненужными санкциями.

Составление заявления в ФНС России

Необходимо составить и отправить в местную инспекцию налоговой службы заявление, которым налогоплательщик обяжет сотрудников инспекции перепроверить имеющуюся информацию по объектам налогообложения, находящимся в Вашей собственности. Формат такого заявления должен присутствовать в полученном Вами налоговом уведомлении, содержащем неточные сведения. В ином случае заявление можно составить и в свободной форме. Необходимыми элементами такого заявления будут:

1) ФИО налогоплательщика

2) ИНН

3) Адрес налоговой инспекции, в которой Вы стоите на учете

4) Номер налогового уведомления

5) Основная часть, в которой вы формулируете свою претензию

6) В качестве приложений копии документов, которые будут подтверждать Ваши права на определенную собственность или прочие

Такое заявление можно предъявить налоговому органу различными способами:

1) Лично в налоговой инспекции

2) Передать своему доверенному лицу, которые передаст по доверенности заявление за Вас

3) Через личный кабинет налогоплательщика

4) По почте

Совет юриста:

Если Вы решили отправить заявление письмом, рекомендуем направлять его почтовым направлением с описью вложения, чтобы в дальнейшем у Вас было доказательство надлежащего отправления заявления.

Новое налоговое уведомление

Уведомление с обновленными данными должно быть направлено Вам в течение 30 дней с момента регистрации в налоговой инспекции Вашего заявления. Тщательно проверьте это уведомление на предмет наличия новых ошибок.

Обратите внимание, что в этом уведомлении будет присутствовать как старое значение налога, исчисленное неправильно, так и новое.

Если Вы не успели уплатить сумму налога до того как заметили ошибку в уведомлении, то останется лишь рассчитаться с налоговой инспекцией по правильной уточненной сумме.

Возврат денег или зачет переплаты

В случае же, если Вам удалось доказать инспекции свою правоту лишь после уплаты суммы налога, превышающей необходимую, стоит задуматься о дальнейшей юридической судьбе переплаченных денег. Напомним, заявленные через 3 года с момента переплаты налога дальнейшие требования о возврате или зачете не будут удовлетворены налоговым органом.

Возврат излишне уплаченных денежных средств требует от налогоплательщика подготовки нового заявления в налоговую инспекцию. У инспекторов будет один месяц на то, чтобы принять решение по возврату и вернуть эти средства. Подать заявление можно как в письменном виде, так и по форме, предоставленной Вам в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Зачет излишнего налога производится в таком же порядке как и возврат. Единственное, что необходимо помнить налогоплательщику-физическому лицу – зачет производится только по налогам, уплачиваемым в аналогичный бюджет, что и налог, по которому произошла переплата.

Таким образом, переплата по налогу на имущество может быть зачтена лишь по земельному налогу и торговому сбору. Также отметим, что в случае, если за Вами числятся недоимки, пени или штрафы за неуплату земельного налога и/или торгового сбора (если Вы – ИП), то именно за них будут автоматически зачтены денежные средства налоговой инспекцией.

Обратите внимание, что и на зачет по недоимкам, пеням, штрафам также действует правило о пределе в 3 года на зачет.

Налоговый спор

Все вышеописанные ситуации представляют собой быстрый и эффективный способ восстановить Ваши нарушенные налоговые права, если налоговая инспекция признает допущенную ошибку или посчитает Ваши аргументы убедительными. Однако нередко налоговый орган не соглашается с даже самыми разумными доводами налогоплательщика.

В данном случае не обойтись без помощи налогового юриста, поскольку Вас ожидает прохождение процедуры налогового спора.

Если Вам повезет доказать свою позицию в вышестоящей инстанции налоговой службы, то еще можно рассчитывать на скорейшее решение возникшей проблемы, однако если налоговики на всех уровнях не согласятся с Вами, то единственным способом вернуть деньги станет судебный процесс.

Обжалование кадастровой стоимости имущества

Если Ваш регион уже перешел на расчет налога по кадастровой стоимости имущества, то хорошим аргументом в споре с налоговиками может стать пересмотр кадастровой стоимости того имущества, по которому, на Ваш взгляд, налог начислен несправедливо.

Оспаривать кадастровую стоимость нужно либо в специальной комиссии по рассмотрению споров по кадастровой стоимости либо в суде. Обратите внимание, что начиная с конца 2018 года появилась возможность осуществить перерасчет налога за последние три года по результатам разрешения спора о кадастровой стоимости имущества.

Раньше перерасчет можно было осуществить лишь за год, в котором было подано заявление.

Наша практика

Вопросы налогообложения требуют от представителя не только высоких профессиональных знаний, но и значительного практического опыта в консультировании компаний по выбору наилучшей стратегии.

Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только предлагать клиентам сопровождать заключение соглашений и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту info@kraynev.ru.

Вам также может быть интересно:

Налог на имущество при усн

Возврат ндс

Налоговая консультация

Налоговые споры

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Источник: https://Kraynev.ru/press-centr/publikacii/nepravilno-rasschitali-nalog-na-imushchestvo-fizicheskih-lic/

5 налоговых ошибок, которые будут дорого стоить владельцам жилья

Неправильно рассчитан налог на имущество физических лиц

В 2016 году большинство россиян впервые платили имущественный налог по новой схеме, исходя из кадастровой стоимости.

Но по факту лишь 74% собственников своевременно заплатили имущественные налоги за 2015 год, в том числе из-за сбоев в базах данных, которые возникали  как у самих налоговиков, так и при передаче сведений из Росреестра.

Поэтому многие регионы, в числе которых Москва, Московская область и Татарстан, были вынуждены перенести дату, с которой начнут начислять пени и штрафы – с 31 декабря прошлого года на 1 мая текущего.

Если перечислять, с какими основными проблемами массово столкнулись граждане, то я бы выделила пять основных.

1. Извещение не доставлено в сроки, установленные законодательством – до 30 ноября каждого года (начисляются налоги за предыдущий год)

Причины могут быть две: документ не был сформирован или он не был получен (например, потому что адресат не проживает по адресу постоянной регистрации).

Налоговики могут отправлять квитанции на оплату как в бумажной форме, так и в электронной – в личный кабинет, что удобно для граждан, которые не бывают по месту прописки. Однако, Елена Р., например, проживающая в Москве, но недавно построившая квартиру в Тюмени, за которую впервые должна была заплатить налог в 2016 году, так и не получила квитанцию ни в электронной, ни в бумажной форме.

Решение

Владелец имущества должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию, где ему выдадут платёжные документы.

2. Пришла квитанция, которой просто не должно было быть

Пенсионеры, инвалиды I и II группы и другие льготные категории граждан не должны платить имущественный налог с единственной квартиры или машины.

Бывают «везунчики», у которых возникают комбинированные проблемы. Так, москвичу пенсионного возраста Антону П.

не только прислали квитанцию с суммой налога на единственное жильё, от уплаты которого он освобождён, но и доставили её на адрес в Подмосковье, где человекне живёт уже более 8 лет, поскольку это жильё давно продано.

Повезло ему в одном: бывшие соседи не поленились его разыскать, иначе он мог бы узнать о возникшей проблеме спустя годы. Будучи пенсионером, он квитанции из налоговой не ждал, а на сумму, которую в таком случае налоговики рассматривает как неоплаченный долг, начали бы начислять штрафы и пени.

Решение

Опять же самостоятельно уточнять в налоговой. Ведь по действующему законодательству:

  • Гражданин обязан самостоятельно декларировать всё принадлежащее ему имущество.
  • Каждый налогоплательщик должен знать, с какого имущества ему предстоит платить налоги и следить за тем, чтобы все платежи были проведены в установленные сроки (до 31 декабря текущего года за предшествующий налоговый год) независимо от наличия уведомления от ФНС.
  • На гражданина возложена необходимость доказывать, что ФНС ошибочно начислило ему имущественные налоги. Причём по установленной законом процедуре он вначале обязан оплатить начисленную сумму, а затем уже идти в налоговую – добиваться её возврата. 

3. Пришло извещение на несуществующее или чужое имущество

В частности, случаются попытки взыскать налоги с ранее проданного имущества.

Так, в Москве широко обсуждался прецедент, когда гражданин продал автомобиль класса «люкс» и не проследил за тем, чтобы новый владелец поставил его на налоговый учёт.

В итоге за машину, которая уже год как ему не принадлежит, ФНС потребовала с экс-владельца уплатить налог в размере порядка 300 тысяч рублей. Теперь он пытается оспорить налоги в суде. При этом сам он, в нарушение закона, налог не уплатил.

Решение

Порядок един для всех случаев: вначале необходимо выплатить всю затребованную сумму имущественного налога, затем взыскивать средства обратно с ФНС, если это необходимо – в судебном порядке. Но проще всего в подобных случаях воспользоваться правом и самостоятельно своевременно снять имущество с налогового учёта.

4. Налог на имущество начислен неправильно

Это возможно в двух случаях. В базе ФНС мог быть неправильно отражён размер кадастровой стоимости недвижимого имущества или неверно указана площадь недвижимого имущества.

Как уменьшить налог на недвижимость на 40%?

При таких ошибках главную роль сыграл, скорее всего, человеческий фактор – сведения «исказили» при переносе данных из баз Росреестра или Бюро технической инвентаризации (БТИ). Возможно, что и на начальной стадии, т.е. в самих регистрирующих органах, допущена ошибка:

  • в Росреестре, к примеру, указан лишний ноль, и кадастровая стоимость вашего имущества с 5 млн рублей выросла до 50 млн, соответственно и налог намного завышен.
  • в БТИ неверно указана площадь вашего имущества. Жительница столицы Ирина С. столкнулась с тем, что в свидетельстве на собственность (и в реальности) площадь её двухкомнатной квартиры составляет 56 квадратных метро, а в БТИ зарегистрировано 86 кв.м. В данном случае налогоплательщику, скорее всего, придётся понести ещё и дополнительные финансовые затраты на проведение замеров и внесение изменений в сведения по имуществу.

Решение

В любой из вышеописанных ситуаций я советую создать онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где вы сможете сверяться с данными ФНС, не дожидаясь 30 ноября (чтобы, получив квитанцию, не удивляться начислениям). Проще заранее выяснить, что проблема существует и начинать её решать.

Практика показывает, что сотрудники налоговых инспекций при таких обращениях идут гражданам «навстречу». Вы получите от них инструкции: куда обратиться, какие предоставить документы.

Но в любом случае, я настоятельно рекомендую оплатить все начисленные налоги, а потом уже их оспаривать, так как период времени, который потребуется, чтобы доказать вашу правоту, предсказать невозможно.

5. Не всё имущество задекларировано

С этой проблемой могут столкнуться граждане, которые привыкли «экономить» на налогах, уклоняясь от обязанности декларировать имущество.

Например, гражданин является собственником трёх квартир, которыми владеет уже более трёх лет, а в ФНС сообщил только об одной квартире и с неё платит налоги.

В случае, если налоговые органы самостоятельно найдут у него иное имущество, то в 2017 году владелец получит на всё, что раньше «прятал», извещения на уплату налогов не только за 2016 год, но и за 2014-2015 годы (законом установлено, что налоги можно взыскать за период «не более 3 лет»).

Также ему начислят штрафы и пени. По той же схеме будут облагаться налогами и другие виды имущества: дома, машины, машино-места, земельные участки и т.д.

Решение

Я бы рекомендовала в таких случаях как можно скорее прийти в ФНС «с повинной», поскольку штрафы и пени за три года, приплюсованные к сумме налога, могут оказаться неприятно большими.

Формула для расчёта пени выглядит следующим образом: налог на имущество (либо земельный налог) умножается на 1/300 ставки рефинансирования (на данный момент 9,75%) и на количество дней просрочки платежа. Штраф по закону составляет 20% от суммы налога, однако если ФНС удастся доказать, что владелец умышленно не платил налоги, штраф возрастает до 40%.

Стоит учитывать, что сейчас проводится беспрецедентная кампания по поиску имущества, в том числе с применением аэрофотосъёмки, а Росреестр также планирует обзаводиться для этой цели дронами. В такой ситуации разумно, чтобы у налоговой на ваш счёт не возникало лишних подозрений.

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2017/4/13/5-nalogovykh-oshibok-kotorye-budut-dorogo-stoit-vladelcam-zhilja/

Налог на имущество физических лиц 2020 – проверка и оплата онлайн

Неправильно рассчитан налог на имущество физических лиц

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:

– налоговая ставка 0,1%

для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– налоговая ставка 2%

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

– налоговая ставка 0,5%

Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: – 0,1% – до 10 млн руб. – 0,15% – от 10 до 20 млн руб. – 0,2% – от 20 до 50 млн руб. – 0,3% – от 50 до 300 млн руб. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом.

В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения. Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация.

Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2020 году

Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2019 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2020 год.

Источник: https://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic

Налог на имущество физ. лиц! Будьте ВНИМАТЕЛЬНЫ!

Неправильно рассчитан налог на имущество физических лиц

Дело уже двухлетней давности, так что можно рассказать не причинив вреда чиновникам 🙂

Иногда ко мне приходят на бесплатную консультацию с мелкими вопросами пенсионеры-  вот и Иван Петрович Сидоров (имя вымышленное) пришел с тем, что ему начислили  земельный налог с вдвое  бОльшей площади, чем под его гаражом. Помог мужику написать заявление об ошибке, приложили документы на владение землей и он отбыл отдавать бумаги в ИФНС. Через 2 месяца снова появляется- отказ. Читаю- все как у Швейка-

– Вполне правильно,- твердил Швейк.- Вы говорите, как будейовицкий жестяник Покорный. Тот, когда его спрашивали: “Купались ли вы в этом году в Мальше?” – отвечал: “Не купался, но зато в этом году будет хороший урожай слив”. А когда его спрашивали: “Вы уже ели в этом году грибы?” – он отвечал: “Не ел, но зато новый марокканский султан, говорят, весьма достойный человек”.

Ответ ИФНС – кадастровая стоимость земельного участка под вашим гаражным кооперативом в системе СМЭВ указана 8 117 966.08 рублей, следовательно налог вам начислен правильно!

Сидоров чуть не плачет- для пенсионера в Омске каждая копейка на счету. Что делать, куда писать жалобу или в суд надо идти?

Ладно, говорю- никуда идти не надо- сейчас будет вам заявление-

В ИФНС по

От Ивана Петровича Сидорова

На № от 26.01.2018

Заявление

Уважаемый начальник инспекции!

Позвольте поблагодарить Вас и Вашу замечательную сотрудницу Н.С.С, подготовившую вышеуказанное письмо, за проделанный титанический труд по выяснению через систему СМЭВ кадастровой стоимости земельного участка №55:36:—–  в размере 8 117 966.08 рублей.

Но, хотелось бы Вас заверить, что я и раньше не осмеливался оскорбить Вас сомнением в том, что эта цифра Вам и Вашим сотрудникам известна, рассчитана в соответствии с действующим законодательством и, возможно, является истиной в последней инстанции, данной нам  в ощущение и назидание мирозданием и создателем вселенной.

Однако произведение 8 117 966.08х1.5%х180/4774=4 591.22, а не 9 697 рублей, как указывается в подписанном Вами письме.

Может быть это произошло потому, что я обращал просветленное внимание работников ИФНС не на Начальством и Богом установленную цифру кадастровой стоимости, а на указанную в моем свидетельстве о собственности (ранее представленном мной сиятельному взору работника ИФНС) величину принадлежащей мне доли в праве на земельный участок в размере 180/4774, а не (как указано в налоговом уведомлении №—– от –.–2017) в размере 10/114- почти вдвое большей, чем зафиксировано в моей собственности по соизволению Партии и Правительства.

Как Вы милостиво изволили меня просветить в письме, в ходе рассмотрения заявления граждан при выявлении расхождений между имеющимися в налоговом органе сведениями и сведениями, представленными налогоплательщиком, налоговый орган в соответствии с положениями пп.2 п.1 статьи 10 Федерального Закона №59-ФЗ от 03.05.2006 «О порядке обращения граждан РФ» запрашивает, в том числе и в электронной форме необходимые для рассмотрения документы и материалы в других государственных органах.

Умоляю Вас дать указание Вашим работникам проделать эту процедуру еще раз, но уже относительно размера принадлежащей мне доли, дабы по результатам запроса либо пересчитать мне налог, либо сообщить, где находится остальной кусок принадлежащей мне земли, чтобы я немедленно вступил им во владение и всю оставшуюся жизнь благодарил бы органы ИФНС, милостью Начальства и судьбы, преподнесшие мне такой подарок.

К стопам Вашим нижайше припадаю и еще раз умоляю не отказать в столь малой просьбе.

Смиренный налогоплательщик Сидоров Иван Петрович

Приложение- еще раз копия свидетельства и копия письма, дабы не утруждать работников ИФНС не присущей Государственным деятелям работой по поиску документов.

Мужик прочел, глаза вытаращил и трясется от страха- да как же так можно?!

Объясняю- сарказмом вы добьетесь чего хотите гораздо быстрее- потому что чиновник больше всего на свете боится быть смешным. Вы представьте себе, что в суде будет зачитано это письмо, да и не дай бог в присутствии корреспондента местной прессы…

В общем ставлю ящик коньяка против пузыря самогона- максимум через 2 недели все будет хорошо!

Через 10 дней мужик приносит бумагу из ИФНС с вдвое уменьшенным налогом, четверть самогона и кило замечательного соленого чесночного сала!  Да, еще ни одно доброе дело не оставалось безнаказанным-  я же в перманентном похудании.

Вроде съел кило, а набрал два 🙁

Источник: https://pikabu.ru/story/nalog_na_imushchestvo_fiz_lits_budte_vnimatelnyi_5373044

Пересчет налогов за прошлые периоды

Неправильно рассчитан налог на имущество физических лиц

Пришло уведомление на уплату личных налогов, там стоит доначисление за предыдущие годы, налоги я уплатил все полностью никаких задолженностей не было. Объясните, почему появились новые суммы? Законен ли перерасчет налогов задним числом? И что меня ждем, если я не заплачу доначисленные суммы?

ИФНС может доначислить налоги за предыдущие годы, потому что:

– она обнаружила ошибки в их исчислении,

– уведомление за прошлые годы не направлено или не доставлен,

– общая сумма налогов была меньше 100 руб. В этом случае уведомление пришлют в год, по окончанию которого инспекция теряет право его выставить, то есть не на следующий год,  а через 2 года,

– инспекция вовремя не получила информацию из регистрирующих органов,

– изменилась кадастровая стоимость имущества.

За какие периоды допускается перерасчет налогов

ИФНС вправе пересчитать ранее исчисленные земельный, транспортный налоги и налог на имущество не более чем за 3 года, предшествующих году направления налогового уведомления. То есть в 2020 г. Вам могут пересчитать налоги за 2019, 2018 и 2017 г.

Но для налога на имущества и земельного налога есть особое правило. Если эти налога вы уже заплатили, инспекция не вправе пересчитать их в большую сторону. По транспортному налогу такой “льготы” нет.

Изменилась кадастровая стоимость: что с налогом

Кадастровая стоимость имущества, с которой считают земельный налог и налог на имущество, может быть оспорена или изменена. Например, комиссия по рассмотрению споров или суд вправе уменьшить кадастровую стоимость, если в расчетах выявлены недостоверные сведения, или вправе установить кадастровую стоимость имущества равной рыночной.

Если решение о пересмотре стоимость принято после 01.01.2019. то за все годы владения имуществом вместо прежней должна применяться новая, внесенная в ЕГРН стоимость. Поэтому налоги вам могут пересчитать, но не более чем за 3 года до направления уведомления о перерасчете.

Если кадастровая стоимость имущества выросла, а налог за предыдущие годы с прежней стоимости вы уже заплатили, инспекция не вправе его пересчитать. А если не заплатили – придется раскошелиться на большую сумму.

Если кадастровая стоимость недвижимости стала меньше, то у вас возникает переплата, которую вы можете вернуть или зачесть. Однако подать заявление в инспекцию для зачета или возврата излишне уплаченного налога вы можете только в течение 3 лет со дня его уплаты. Если Вы не уложитесь в срок, деньги вам не вернут.

Эти правила пересчета распространяются и на случаи, когда иск об оспаривании стоимости подан до 01.01.2019, а решение по нему принято после 01.01.2019.

Если вы сообщили о “забытом” имуществе

Допустим, у вас есть имущество, которое не указано в уведомлении, при этом льгот на него у вас нет. Тогда вы обязаны сообщить о “забытой” собственности в налоговую инспекцию. Иначе Вам грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Законные доначисления придется заплатить

Итак, если Вам пересчитали налоги, проверьте следующие условия:

– являетесь ли Вы собственником указанного в уведомлении имущества;- учтены ли Ваши налоговые льготы;- не превышает ли период, за который доначислены налоги, 3 лет на дату направления уведомления;

– какова кадастровая стоимость недвижимости на сайте Росреестра.

Если вы убедитесь, что начисления правомерны, заплатите налог в срок. указанный в уведомлении.

А если налоговое уведомление пришло с опозданием и срок уплаты налогов по нему прошел, заплатите налог в течение месяца со дня получения уведомления.

Что делать, если доначисления незаконны

Как можно раньше направьте в налоговую инспекцию свои возражения. Можно:

– лично обратиться в любую инспекцию;- направить возражения по почте;

– направить возражения через личный кабинет налогоплательщика.

Если инспекция вам откажет, вы вправе обратиться в управление ФНС по региону и/или в суд. Сразу предупреждаем, на это уйдет немало времени и сил. Поэтому, если доначисления копеечные, их проще заплатить.

Если суммы немаленькие, их лучше сначала заплатить, а потом оспаривать.

Если Вы  докажите свою правоту, то переплату можно будет вернуть или зачесть. Если проиграете – не придется платить пени и  штраф за неуплату налогов.

Не заплатите по уведомлению – получите требование

Если вы не заплатите доначисления в срок, возникнет недоимка, на которую ежедневно будут начисляться пени. Тогда инспекция направит Вам требование об уплате налога.

Его нужно исполнить в течение 8 рабочих дней с даты получения, если не указан более поздний срок.

Если и по требованию вы не заплатите, то со дня истечения срока исполнения требования у инспекции есть 6 месяцев, чтобы обратиться в суд за взыскание недоимки. Пропустив срок для обращения в суд, инспекция взыскать недоимку уже не сможет.

Законодательством такой срок прямо не установлен. Его можно определить приблизительно, сложив перечисленные выше процессуальные сроки:

– 3 месяца на выставления требования;

– 8 дней на уплату налогов по требованию;

– 6 месяцев для обращения инспекции с суд.

В общем случае получается, что если прошло более 10 месяцев с даты уплаты налога по уведомлению и за это время никаких документов от инспекции вы не получали, то доначисления она взыскать с вас не сможет.

Что такое судебный приказ

Если вы не заплатите налог по полученному требованию, инспекция обратится к мировому судье по месту вашей регистрации с заявлением о вынесении судебного приказа, приложив к нему документы, подтверждающие задолженность.

Если судья согласится с требованиями инспекции, то в течение 5 дней вынесет судебный приказ о взыскании с вас недоимки, пени, штраф или госпошлины. Копию судебного приказа вам направят в течение 3 дней. То есть судебный приказ вынесут без судебного разбирательства и вызова вас в суд.

Если в двадцатидневный срок после получения судебного приказа вы подадите возражения мировому судье, то приказ будет отменен. Это не избавит вас от задолженности, но позволит потянуть время, потому что теперь инспекции придется обращаться в суд в исковом порядке. И тогда начнется обычный судебный процесс с вызовом вас в суд. 

Если вы успеете представить возражения, судебный приказ вступит в силу. Его выдадут инспекции или направят приставам для исполнения. В течение 6 месяцев вы можете обжаловать приказ в кассационном  порядке. Но будьте готовы к тому, что за это время деньги с вас могут списать.

Судебный процесс

Если судебный приказ будет отменен, инспекция подаст иск в районный суд общей юрисдикции. В трехмесячный срок со дня подачи иска районный суд должен рассмотреть дело и вынести решение. Его копию Вам вручат не позднее 3 дней со дня принятия.

В течение месяца вы вправе подать апелляционную жалобу. 

Если апелляционный суд не отменит обжалуемое решение, оно вступит в силу после рассмотрения жалобы. Это еще одна причина сначала погасить налоговый долг, а потом его оспаривать. Если апелляционный суд примет решение в вашу пользу, оно вступит в силу немедленно.

Как взыскивают налоговые долги

Допустим, суд удовлетворил требование налоговой инспекции о взыскании налоговой задолженности. Если ее сумма не более 100 000 рублей., исполнительный лист или судебный приказ направят в организацию, где Вы получаете зарплату, пенсию или другие выплаты. Сумма задолженности будет удержана из вашего дохода.

Инспекция может действовать и через судебных приставов. С учетом требований НК приставы будут взыскивать долги последовательно за счет ваших:

1. денег на счетах в банке и персонифицированных электронных денег;

2. наличных денег;

3. имущества, переданного другим лицам без перехода к ним права собственности;

4. другого имущества, кроме имущества для повседневного личного пользования вами или членами вашей семьи.

По ходатайству инспекции на ваше имущество может быть наложен арест. А если сумма задолженности более 30 000 рублей, судебный пристав вправе вынести постановление о временном запрет на ваш выезд за границу.

Источник: https://k-aydit.ru/vopros-otvet/news_post/pereschet-nalogov-za-proshlye-periody

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.