Неправильно удержан ндфл как исправить

Содержание

Исправление ошибок в справке 2-НДФЛ

Неправильно удержан ндфл как исправить

Все работодатели, которые выплачивали в течение года работникам зарплату, учредителям дивиденды и т.д., обязаны подать в налоговую инспекцию об этом сведения. Эти сведения о доходах подаются в форме справок 2-НДФЛ по каждому физлицу.

Срок сдачи справок 2-НДФЛ – до 1 апреля следующего года, уведомлений о невозможности удержания налога – до 1 марта следующего года.

Если поданная в инспекцию справка 2-НДФЛ содержит ошибки, нужно это исправить. Исправления лучше сделать до того, как ошибку обнаружат налоговики. Тогда удастся избежать штрафа на 500 рублей за недостоверные сведения в справке.

По общему правилу, если налогоплательщик самостоятельно нашел и исправил ошибку, представив исправленный отчет, он освобождается от штрафа.

Как исправить ошибку в 2-НДФЛ?

Нужно подать взамен ранее представленной справки корректировочную 2-НДФЛ. Часто корректировку называют уточнением, а изначально представленный документ – первичным.

При этом направлять в налоговую инспекцию все справки заново не нужно. Исправить нужно только ту справку, в которой была ошибка.

Уточненную справку 2-НДФЛ нужно подавать за тот год, в котором выплачен доход, не верно обложенный налогом.

Корректировочные сведения подают по форме, действовавшей в налоговом периоде, за который вносятся изменения.

Бланки формы 2-НДФЛ, действовавшие в последние годы:

Как заполнить корректировочную справку о доходах?

В заголовке корректирующей справки нужно указать:

  • номер справки (поле «N___») – номер ранее представленной справки;
  • дату справки (поле «от __.__.____») – новую дату составления корректирующей справки;
  • номер корректировки – номер исправления (01, 02 и т.д.). Например, «01» означает, что сданная ранее справка исправляется в первый раз.

Разделы 1 – 5 корректирующей справки 2-НДФЛ нужно заполнить по той же форме и в том же порядке, что и первичной, только указав в них правильные данные.

Пример. Исправление кода и суммы дохода в справке 2-НДФЛ.

При заполнении  справки 2-НДФЛ за 2016 год компенсация при увольнении вместо кода 4800 неправильно отражена по коду 2012.

Не смотря на то, что данная ошибка не влияет на правильность исчисления НДФЛ, рекомендуем подать корректировочную справку 2-НДФЛ.

При этом по коду 2012 нужно указать сумму за вычетом компенсации при увольнении, по коду 4800 – сумму компенсации.

Если у сотрудника компания удержала налог за прошлый год меньше, чем следовало, нужно сделать следующее.

Уплачивать НДФЛ за счет собственных средств налоговый агент не вправе

Излишне удержанный НДФЛ

В случае излишне удержанного НДФЛ из доходов работника нужно:

  1. Сообщить об этом работнику в течение 10 дней с момента обнаружения ошибки.
  2. Вернуть работнику излишне удержанный налог.
  3. Подать в налоговую корректирующую справку 2-НДФЛ. При этом строка «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» не заполняется, так как ошибка уже исправлена.

Как исправить ошибку, если работник уволился?

Если работник, с которого в прошлом году недоудержали или излишне удержали НДФЛ, уже уволился, то действуйте следующим образом.

При неудержании НДФЛ нужно подать на работника сразу две справки 2-НДФЛ.

  • Первая справка – уточненная с признаком 1. В ней указываются все доходы и вычеты за соответствующий год, суммы исчисленного, удержанного, перечисленного налога, а также неудержанный налог.
  • Вторая справка – первичная с признаком 2. В ней отражается только сумма дохода, с которой не был удержан налог.

Если первичная справка 2-НДФЛ с признаком 2 представлена после 1 марта года, следующего за годом выплаты дохода, то налоговики могут оштрафовать компанию на 200 руб.

Налог на доходы в данном случае будет уплачивать бывший работник сам, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если с работника, который уволился, налог на доходы излишне удержан, то нужно подать уточненную справку 2-НДФЛ с признаком 1. В справке указываются все доходы и вычеты, а также суммы исчисленного, удержанного, перечисленного и излишне удержанного налога.

Бывший работник сможет вернуть переплату по НДФЛ  из бюджета самостоятельно. Для этого ему нужно будет подать декларацию по НДФЛ.

О неудержанном или излишне удержанном налоге необходимо сообщить бывшему сотруднику и направить ему по почте такие же справки, что сданы в ИФНС.

Как аннулировать справку 2-НДФЛ?

Аннулирующая справка 2-НДФЛ подается, если ранее представленные сведения нужно полностью отменить.

Аннулирующую справку 2-НДФЛ нужно подавать по той же форме, что и первичную. В ней необходимо заполнить только заголовок и разделы 1 и 2 – данные о налоговом агенте и физлице.

В заголовке отменяющей формы указывается:

  • номер первичной справки;
  • дата составления аннулирующей справки;
  • номер корректировки – код 99

Источник: https://cbu23.ru/stati/ispravlenie-oshibok-v-spravke-2-ndfl/

Переплата НДФЛ: как отразить в 1С

Неправильно удержан ндфл как исправить
Перерасчет НДФЛ в сторону увеличения или уменьшения неизбежен.

Может измениться расчетная база (сумма начислений) по налогу по конкретному работнику, например из-за применения стандартных, социальных, имущественных вычетов не с начала налогового периода.

Эксперты 1С рассматривают порядок возврата излишне удержанного НДФЛ, приводят примеры отражения в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 переплаты налога для ситуаций, которые часто вызывают вопросы.

Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ

В соответствии с пунктом 1 статьи 24 НК РФ организация, которую НК РФ обязывает исчислять и перечислять в бюджет налог за другого налогоплательщика — организацию или физическое лицо, считается налоговым агентом. По НДФЛ все организации исполняют обязанности налогового агента.

Налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ обязаны:

  • исчислять НДФЛ налогоплательщика;
  • удерживать НДФЛ у налогоплательщика;
  • перечислять НДФЛ в бюджет.

Расчет НДФЛ производится налоговыми агентами в соответствии со статьей 224 НК РФ с учетом всех особенностей, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса РФ.

Налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ по каждому налогоплательщику и перечисляет в налоговый орган общую сумму.

У налогового агента по НДФЛ возникают взаимоотношения с одной стороны — с налоговым органом, с другой — с налогоплательщиками.

При этом справка о доходах и суммах налога физического лица (форма 2-НДФЛ) отражает исчисленный, удержанный и перечисленный налог по конкретному физлицу. Следовательно, перечисляя общую сумму НДФЛ в бюджет, налоговый агент обязан вести учет перечисления налога в разрезе налогоплательщиков.

Учет не представляет сложностей, если суммы исчисленного, удержанного и подлежащего перечислению налога совпадают. Однако может произойти переплата НДФЛ по некоторым физическим лицам, и тогда взаиморасчеты с налоговым органом и с налогоплательщиками для налогового агента становятся не одинаковыми.

Например, налоговый агент мог излишне удержать НДФЛ с доходов физического лица и перечислить его в бюджет, когда сотрудник обратился с заявлением о предоставлении социального или имущественного вычета не в начале года, но вычет следует применять с начала года. В этом случае НДФЛ подлежит перерасчету, и, согласно пункту 1 статьи 231 НК РФ, излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

При этом организация обязана сообщить любым способом налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Возврат излишне удержанных сумм налога относится к взаимоотношениям налогового агента и налогоплательщика. Перечисленные, как впоследствии выяснилось, излишние суммы не были в свое время ошибочными и с точки зрения взаимодействия с ИФНС не требуют корректировки.

При очередном перечислении удержанного налога в налоговый орган налоговый агент перечисляет вновь исчисленный актуальный НДФЛ с учетом того, что осуществлен возврат излишне удержанного налога. Задача налогового агента — отследить, чтобы в справках 2-НДФЛ налогоплательщиков отразилась переплата и произведенный возврат налога.

Как отразить переплату по НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 в случае возникновения переплаты НДФЛ следует выполнить ряд действий для корректного отражения перечисления по физлицам.

Порядок действий зависит от того, будут ли еще перечисления НДФЛ в налоговый орган до момента формирования справки 2-НДФЛ.

Рассмотрим последовательность действий для получения корректной справки 2-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» на примере.

Предположим, что в организации 2 сотрудника с окладом 10 000 руб. В январе 2019 года при расчете зарплаты исчислен по каждому из них НДФЛ в сумме 1 300 руб.

и перечислен при выплате зарплаты в бюджет общей суммой 2 600 руб.

В феврале 2019 года один из сотрудников заявил о своем праве на стандартные налоговые вычеты, и в результате пересчета налога с начала года к перечислению в бюджет исчисляется сумма, учитывающая произошедшую переплату.

В результате пересчета НДФЛ к перечислению в бюджет в феврале 2019 года есть некоторая сумма.

Примечание 
Здесь и далее в рассматриваемых примерах в настройках учетной политики организации по НДФЛ (Настройки Организация — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Учетная политика) установлено Применение стандартных вычетов нарастающим итогом в течение налогового периода).

В январе 2019 года у сотрудников С.С. Горбункова и В.С. Плющ начислено по 10 000 руб., выплачено по 8 700 руб., и по каждому из них НДФЛ по 1 300 руб. перечислен в бюджет общей суммой 2 600 руб.

В феврале 2019 года В.С. Плющ обратилась с заявлением о предоставлении с начала года стандартных налоговых вычетов на троих детей с кодом:

  • «126» на первого ребенка — 1 400 руб.;
  • «127» на второго ребенка — 1 400 руб.;
  • «128» на третьего ребенка — 3 000 руб.

Общая сумма стандартных вычетов за 1 месяц составляет 5 800 руб.

При расчете заработной платы в документе Начисление зарплаты и взносов в результате применения вычетов за январь и февраль в сумме 11 600 руб. образовалась переплата по НДФЛ по налогоплательщику В.С. Плющ в размере 208 руб. (рис. 1). По сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить 1 300 руб. В целом же в бюджет следует перечислить 1 092 руб.

Рис. 1. Расчет НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов»

В отчете Полный свод начислений, удержаний и выплат (рис. 2) отражается общая сумма удержанного налога в феврале 2019 года — 1 092 руб.

Рис. 2. Отчет «Полный свод начислений, удержаний и выплат»

При формировании платежной ведомости в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 по каждому физлицу отдельно формируется сумма к выплате и НДФЛ к перечислению (рис. 3). Сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить сумму зарплаты 8 700 руб. и перечислить в бюджет исчисленный НДФЛ 1 300 руб.

Сотруднице В.С. Плющ следует перечислить зарплату в размере 10 000 руб. Перечислять НДФЛ в этом месяце не следует, так как есть переплата, оставшаяся с прошлого месяца. По заявлению сотрудницы В.С. Плющ зарегистрирован возврат переплаченной суммы налога 208 руб. документом Возврат НДФЛ в меню Налоги и взносы.

По умолчанию в документе Ведомость в банк в блоке Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ установлен флаг Налог перечислен вместе с зарплатой.

Проведение этого документа без предварительного анализа и изменений установок по умолчанию приведет к возникновению ошибки в системе: в программе будет зарегистрировано, что налоговым агентом перечислена сумма большая, чем требуется, — 1 300 руб. вместо 1 092 руб.

Рис. 3. НДФЛ к перечислению в платежной ведомости

Чтобы избежать такой ошибки, рекомендуется ежемесячно после расчета зарплаты перед формированием ведомостей анализировать НДФЛ с помощью отчетов:

  • Анализ НДФЛ по датам получения доходов;
  • Анализ НДФЛ по документам-основаниям;
  • Анализ НДФЛ по месяцам.

Поле Осталось удержать в этих отчетах сообщит реальную сумму НДФЛ, подлежащую удержанию и перечислению по налогоплательщикам и в целом по налоговому агенту.

Обратите внимание, что поля Осталось удержать и Осталось перечислить не отображаются в отчетах по умолчанию. Их можно добавить по кнопке Настройки — вид Расширенный — закладка Поля и сортировки, установив соответствующие флаги.

При расхождении суммы, подлежащей удержанию по отчетам и по платежной ведомости, использовать настройки, установленные по умолчанию в платежной ведомости, нельзя. В этом случае следует отключить установленный по умолчанию флаг Налог перечислен вместе с зарплатой.

По ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ следует перейти к документу Перечисления НДФЛ в бюджет. В этом документе следует указать верную сумму удерживаемого и перечисляемого налога в целом по организации. В Примере 1 к перечислению указывается сумма 1 092 руб.

При этом можно сформировать Реестр перечисленных сумм налога по кнопке Реестр перечисленных сумм НДФЛ (рис. 4) и убедиться, что программа правильно распределяет перечисление НДФЛ.

После регистрации перечисления НДФЛ описанным выше способом в справках 2-НДФЛ, сформированных для обоих сотрудников, налог исчисленный, удержанный и перечисленный будет отображен корректно.

Рис. 4. Отчет «Реестр перечисленных сумм налога»

В результате пересчета НДФЛ нет сумм к перечислению в бюджет в феврале 2019 года.

Аналогично Примеру 1 в январе 2019 года у сотрудников С.С. Горбункова и В.С. Плющ начислено по 10 000 руб., выплачено по 8 700 руб., и по каждому из них НДФЛ по 1 300 руб. перечислен в бюджет общей суммой 2 600 руб.

Но, в отличие от Примера 1, в феврале 2019 года В.С. Плющ обратилась с заявлением о предоставлении с начала года стандартных налоговых вычетов на пятерых детей с кодами:

  • «126» на первого ребенка — 1 400 руб.;
  • «127» на второго ребенка — 1 400 руб.;
  • «128» на третьего ребенка — 3 000 руб.;
  • «128» на последующего ребенка — 3 000 руб.;
  • «128» на последующего ребенка — 3 000 руб.

Общая сумма вычетов за 1 месяц составляет 11 800 руб.

При расчете заработной платы в документе Начисление зарплаты и взносов в результате применения вычетов за январь и февраль образовалась переплата по НДФЛ по налогоплательщику В.С. Плющ в размере 1 300 руб. По сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить 1 300 руб. Следовательно, нет сумм НДФЛ, которые бы следовало перечислить в бюджет в феврале.

Пример 2 может показаться искусственным, однако аналогичная ситуация может возникнуть при применении в середине года имущественных вычетов.

Так же как и в Примере 1, при формировании платежной ведомости в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 по каждому физлицу отдельно формируется сумма к выплате и НДФЛ к перечислению. Сотруднику С.С. Горбункову следует перечислить 8 700 руб. зарплаты и перечислить в бюджет исчисленный НДФЛ 1 300 руб.

Сотруднице В.С. Плющ следует перечислить зарплату в размере 10 000 руб., перечислять НДФЛ в этом месяце не следует, так как есть переплата, оставшаяся с прошлого месяца. Но переплата равна сумме планируемого перечисления, и налоговый агент ничего перечислять в бюджет не должен.

Об этом свидетельствуют отчеты по анализу НДФЛ программы. Аналогично Примеру 1 следует отключить в платежной ведомости установленный по умолчанию флаг Налог перечислен вместе с зарплатой.

Но, в отличие от Примера 1, документ Перечисление НДФЛ в бюджет с нулевой суммой провести невозможно, поэтому автоматически не произойдет корректного перераспределения перечисленного налога, и отчеты в программе (в том числе 2-НДФЛ) будут демонстрировать недостаточное перечисление налога по одному сотруднику и излишнее — по другому. Если есть время подождать очередного расчета заработной платы или другого дохода, когда появятся суммы НДФЛ к перечислению, то можно ничего не предпринимать. В следующем месяце при проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет все автоматически нормализуется. Но если такая ситуация возникает в последнем месяце налогового периода (декабре) или в том месяце, когда необходимо выдать справку 2-НДФЛ сотруднику, то скорректировать распределение перечисленного налога следует документом Операции учета НДФЛ в меню Налоги и взносы (рис. 5).

Рис. 5. Документ «Операция учета НДФЛ»

Для сотрудника С.С. Горбункова на закладке Перечислено по всем ставкам следует указать сумму перечисленного налога, факт того, что этот налог был удержан и зарегистрирован платежной ведомостью. А для сотрудницы В.С.

Плющ в документе Операции учета НДФЛ придется внести корректировку на двух закладках: Удержано по всем ставкам и Перечислено по всем ставкам, указав сумму излишне удержанного и перечисленного налога со знаком «минус».

Напомним, что в соответствии с приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ утверждена новая форма сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц, порядок заполнения и формат ее представления в электронной форме.

Новый отчет 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» и предусматривает различные формы его представления в ИФНС и выдачи на руки работнику (Приложения № 1 и № 5 к Приказу).

Форма 2-НДФЛ, предназначенная для представления в ИФНС на бумажном носителе, для каждого показателя устанавливает соответствующее поле, состоящее из определенного количества знакомест. Новая форма 2-НДФЛ вступила в силу с 01.01.

2019 и должна применяться начиная с представления сведений о доходах физических лиц за 2018 год. В «1С:Предприятии» изменения в форме 2-НДФЛ поддержаны. О сроках реализации можно узнать в «Мониторинге изменений законодательства».

Источник: https://buh.ru/articles/documents/84593/

Как в 1С 8 исправить 2-НДФЛ

Неправильно удержан ндфл как исправить

В конфигурации 1С 8 бухгалтеру необходимо следить за совпадением дат в реестрах и межрасчетных документах. Если числа в них не будут различаться, то начисление налога произойдет неправильно. Подобные ошибки нужно исправлять.

1С: Зарплата и управление персоналом 8.2, версия 2.5

Для примера возможных ошибок можно рассмотреть формирование документа «Отпуск». Например, бухгалтер начислил отпускные, и их выплата планировалась на 31.01. Но получил сотрудник эти средства 30.01. В таком случае возникает изменение даты в ведомости по начислению отпускных.То есть в отчете фиксируется 30.01.

Если зайти в регистр учета налогов после такой ошибки, то можно увидеть, что в нем отображается дата, указанная в табличной части НДФЛ. Она находится в закладке «Оплата», которая расположена в документе «Начисление отпуска сотрудникам организаций».

На этом примере можно понять последствия несоответствия дат в рамках любого месяца. Чтобы числа начали совпадать, нужно выполнить одно из двух действий:

  1. Сделать перерасчет полностью всего документа.
  2. Пересчитать только НДФЛ.

Бывает, что по различным причинам пересчет выполнять нельзя или нежелательно. В этом случае дату можно изменить в ручном режиме.

Если провести документ с разными датами, то программа не будет работать корректно. Возникнет расхождение в данных, которые содержат два регистра.

Не совпадающие даты приведут к конфликту процессов.

После осуществления выплаты по отпускным нужно посмотреть движение этого документа по регистру, в котором учитываются налоги.  В нем будет фиксироваться уже удержанный налог. Если дата, выведенная в нем будет совпадать с датой регистра начисления, система зафиксирует ошибку. 

Например, дата, когда доход был получен фактически (строка 100) – это 31 января. В документе отображается, что налог удержали 30.01. (строка 110).

Выходит, что удержание налога было произведено до того, как сотрудник получил от компании доход в форме отпускных. А так быть не может. Поэтому нужно исправить даты, чтобы документы были проведены правильно.

В Случае с проведением отпускных это должен быть один день. Если 30 был начислен налог, то это же число должно указываться в документ выплаты.

Может появиться еще одна ошибка. Когда в системе запускается процесс начисления зарплаты, программа начинает приводить в соответствие данные НДФЛ. Допустим, даты были указаны неверно. Сначала начисление зарплаты (30 число) и потом удержание налога (31 число).

Система фиксирует такой порядок, как неверный, и самостоятельно корректирует цифры. По этой причине автоматически происходит отмена налога с даты 31.01 и производится его удержание в день начисления зарплаты – 30.01, без изменения суммы.

Когда выплачивается заработная плата, программа фиксирует удержанный налог похожим образом. Строка в НДФЛ 31.01 идет с минусом, а во второй строке (30.01) отмечается плюс.

Еще одно возможное следствие неверно указанных дат – появление двух групп строк (с 100 по 140). В первой группе программа будет все сторнировать, во второй – начислять заново.

Избежать появления таких ошибок можно за счет отслеживания дат в двух списках. Имеется в виду учет налогов и доходов.

Если эти даты совпадают, программа будет работать корректно.

В этой версии ПО, дата, когда происходит получение дохода, тоже фиксируется в двух регистрах:

  • учета доходов;
  • учета налогов.

Для примера работы с ошибками можно снова взять документ «Отпуск».В Регистре, содержащем информацию об учете доходов, отображается день выплаты, зафиксированный в главной форме документа.

В Регистре учета налогов содержится дата из формы «Подробнее о расчете НДФЛ».

Нужно следить за тем, чтобы эти две даты совпадали. Выполнение такой задачи облегчается за счет удобной особенности работы программы. Если происходит изменение дат в основной форме документа, цифры автоматически изменятся и в другой.

То есть программа ЗУП 3.1. помогает сохранять соответствие документов.

Но одна ошибка в этом релизе программного продукта от 1С возможна. Она может появиться в документе «Больничный лист».

Если он будет проводиться вместе с выплатой заработной платы и произойдет неправильное изменение даты, то автоматическая замена цифр не сработает.В форме «Подробнее о расчете НДФЛ» останется прежняя дата.

Исправить ошибку можно двумя способами:

  • вручную установить правильную дату в этой форме;
  • выполнить перерасчет.

Во всех остальных случаях программа должна автоматически производить замену цифр при вводе даты выплаты. Но проверять соответствие все равно рекомендуется.

В этом решении от 1С присутствуют два межрасчетных документа:

В системе указывается дата выплаты в этих двух случаях. Если она изменяется, необходимая коррекция других цифр производится автоматически. В том числе корректируется и дата получения дохода для НДФЛ.

Проверять их соответствие в любом случае стоит.

Исчисление НДФЛ

При выполнении этой операции нужно всегда проверять дату начисления налога. Он должен начисляться раньше, чем произойдет его удержание. Если не было произведено начисление, то и удерживать будет нечего.По этой причине даты нужно отслеживать.

Ошибка может возникнуть при фиксации незарплатных доходов. День создания документа используется в качестве даты, когда производится начисления налога. Это значит, что нужно следить за данными в документах «Отпуск» и «Больничный».

Работа с межрасчетными документами 1С: ЗУП 8.3,версия 3.1

Допустим, в документе «Отпуск»запланированная дата выплаты – это 28.01. К ошибке может привести установка другого числа в качестве дня создания документа. Например, 30.01. 

Если проследить за тем, чтобы день создания документа «Отпуск» шел раньше запланированной даты выплаты, то проблем при регистрации налога не возникнет.

Программа позволит заполнить ведомость.

Налог определится без сложностей и будет зафиксирован, как удержанный в процессе проведения Ведомости.

Ошибки в межрасчетной документации 1С: Бухгалтерия 3.0

Для тестирования возможных ошибок можно ввести неверные даты в документе «Отпуск».В качестве даты выплаты устанавливается 05.09. При этом день создания документ будет другой – 10 сентября. После этих действий нужно провести документ.

В итоге система выдаст сбой в датах и не даст провести документ

Следить за датами в отчетах особенно важно в версии ПО 3.0. В этой конфигурации пользователь не может увидеть удержанный НДФЛ в форме ошибок, которая выводится на рабочий экран.

Если даты не совпадают, это можно заметить только при самостоятельном изучении регистра.

Исправления в межрасчетной документации 1С: ЗУП 8.2, версия 2.5

Во время работы с этой версией ПО ситуация обстоит немного иначе. Даты, зафиксированные в документе «Отпуск», не оказывают влияние на процесс расчета НДФЛ, который был удержан.

Если в ведомости внести дату 30 января, а выплату начисленных отпускных определить на 28.01, то после завершения процедуры проведения никаких ощутимых изменений не произойдет.

Изучив регистры, можно увидеть, что программа заметила удержанный НДФЛ и зарегистрировала его несмотря на несовпадающие даты.

Ошибки в отчетах 2-НДФЛ

Если бухгалтер подал в налоговую службу справку, содержащую ошибку, то компании будет начислен штраф. Избежать таких неприятных расходов можно исправив данные до составления сотрудниками НС акта о нарушениях.То есть необходимо самостоятельно выявить допущенные ошибки и передать в налоговую сведения с уточнениями.

Если ФНС отправит компании требование предоставить пояснение относительно ошибок в справке 2-НДФЛ, то после получения такого документа уйти от штрафа не получится. Иногда у организации возникает необходимость в корректировке 2-НДФЛ по одному или нескольким сотрудника за предыдущий год.

Причиной ее подачи может быть:

  • ошибка бухгалтера;
  • опечатка;
  • ошибка в расчетах и др.

В этом случае необходимо уточнить налоговые обязательства физлица, получающего доход от организации, то есть сотрудника компании.

При помощи новой справки неверные данные будут исправлены.

По закону оформлять корректировку 2-НДФЛ можно даже по одному сотруднику.При уточнении данных не нужно менять номер документа.

Форму для сдачи корректировки необходимо использовать ту же, что и при заполнении первичной справки о доходах.В новом документе нужно отобразить показатели, которые:

  • были исправлены;
  • остались нетронуты, поскольку изначально верны.

В шапке новой корректирующей справки 2-НДФЛ нужно указать новую дату составления и порядковый номер первого документа.Разделы с 1 по 5 заполняются так же.

Если бухгалтер сдал справку не на того человека или не в ту инспекцию, то нужно использовать аннулирующую корректировку. Ее номер в 2-НДФЛ – 99.Такой документ подается для удаления определенной информации из предоставленной ранее справки.

Заполнять нужно только 2 раздела:

  1. Данные о налоговом агенте.
  2. Данные о получателе налога.

Остальные разделы при подаче корректировки «99» согласно закону заполнять не обязательно.

Источник: https://itcons99.ru/chasto-zadavaemye-voprosy/kak-v-1s-8-ispravit-2-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.