Нк рф налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Нк рф налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2021 году

На величину налогового вычета в 2021 году влияют:

  • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • максимальная величина вычета;
  • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2021 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.

Пример

Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2021 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2019 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

  1. Паспорта заявителя.
  2. Свидетельства о браке.
  3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2021

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2020 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2021 год можно будет подать только в 2022 году.

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет 3 года — вместо пяти лет как было ранее (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Однако уменьшение срока коснется только продажи единственного жилья — на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры. Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет.

Но если квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок также составит 3 года. Например, первую квартиру купили в январе 2018 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога.

Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.

С 2021 года Правительство планирует упростить процедуру оформления налогового вычета при покупки недвижимости: больше не придется собирать документы и месяцами ждать, пока налоговая служба проверит декларацию.

Ведомство будет само получать все нужные данные, а гражданам нужно только подать заявку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Это предполагает законопроект, который рассматривает Правительство.

Планируется, что упрощенный порядок можно будет применить к вычетам, права на которые возникли с 01.01.2020.

Также в НК РФ уточнят, что налоговые вычеты должны предоставляется с даты регистрации прав собственности, а не с даты получения свидетельства о таком праве.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2021-godu/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Нк рф налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Они позволяют вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который был уплачен в бюджет ранее, либо уменьшить налогооблагаемую базу (размер дохода, с которого взимается налог). Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры и как он рассчитывается?

Кому предоставляется налоговый вычет

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

  • жилых домов;
  • квартир;
  • комнат;
  • земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Кто не сможет получить вычет

Физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, не могут применять налоговые вычеты.

К таким физическим лицам относятся, в частности:

  • безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы, и т.п. 

Не предусмотрено предоставление налоговых вычетов в части расходов на строительство или приобретение жилья, покрываемых за счет:

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы РФ.

В случаях если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми, налоговый вычет также не будет предоставлен (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Понятие и полный перечень взаимозависимых лиц приведен в ст. 105.1 НК РФ. К таким лицам, в частности, относятся:

супруг или супруга;

  • родители, усыновители, дети (в том числе усыновленные);
  • полнородные и неполнородные братья и сестры;
  • опекун (попечитель) и подопечный.

Следует отметить, что в случае приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них за счет собственных средств родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей) имущественный вычет законодательством также предусмотрен (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Сумма налогового вычета

Налоговый вычет предусматривается в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку жилья, но не более установленной максимальной суммы.

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли в нем могут включаться следующие расходы:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли в нем, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться следующие расходы (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома либо отделку приобретенной квартиры, комнаты, а также долей в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Возврату подлежит не вся сумма расходов, а 13% от этой суммы, т.е. НДФЛ.

Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расчет имущественного вычета

Рассмотрим примеры.

  1. В 2019 году гражданином приобретена квартира стоимостью 1,5 млн руб. Возврат составит 13% от 1,5 млн руб. или 195 тыс. руб.
  2. При покупке квартиры стоимостью 3 млн руб. вернуть можно 260 тыс. руб. излишне уплаченного НДФЛ (13% от максимальной суммы 2 млн руб.).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Важно знать, что имущественный вычет также применяется при погашении процентов по целевым договорам кредитования на строительство или покупку жилья, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) вышеуказанных кредитов.

Предельная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в этом случае 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ), т.е. налогоплательщику может быть возвращено не более 390 тыс. руб. налога на доходы физических лиц (13% от 3 млн руб.).

Ограничение суммы уплаченных по целевым кредитам процентов, принимаемых к вычету, применяется к кредитам, полученным после 1 января 2014 г.

Суммы уплаченных процентов по целевым кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений (п. 4 ст. 2 Федерального закона от 23.07.

2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»).

Следует обратить внимание на то, чтобы договор кредитования на строительство или покупку жилья был именно целевым.

Согласно п. 1 ст. 814 Гражданского кодекса РФ заем является целевым в том случае, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели.

Таким образом, имущественный вычет по расходам на погашение процентов по кредиту предоставляется только при одновременном соблюдении двух условий:
  1. кредитный договор является целевым (из договора должно усматриваться, что единственно допустимым направлением расходования средств является приобретение жилья);
  2. полученные на основании кредитного договора денежные средства израсходованы на приобретение на территории России дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Одного факта направления полученных по нецелевому кредиту денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления вычета в отношении уплаченных процентов.

Поэтому, если условиями кредитного договора предусмотрено, что его единственным назначением является приобретение на территории Российской Федерации жилого помещения, то физическое лицо вправе получить имущественный вычет в размере произведенных им расходов по уплате процентов по кредиту. Если вышеуказанные условия не прописаны, то в предоставлении вычета будет отказано.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

При приобретении имущества после 1 января 2014 г. предельный размер вычета на покупку жилья применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

Это означает, что, несмотря на то, что указанный налоговый вычет можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ), полностью использовать сумму вычета можно по нескольким приобретаемым объектам недвижимости (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.

Например, гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,2 млн руб. В этом случае при приобретении следующей квартиры или дома он сможет заявить о предоставлении остатка вычета в размере не более 800 тыс. руб.

Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 г.

Если налоговый вычет уже использован на покупку жилья ранее, то заявить его повторно будет невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета (п. 1–3 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Что касается налогового вычета по расходам на погашение процентов по целевому кредиту, его можно получить только один раз в отношении одного объекта недвижимости (п. 8, 11 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

В соответствии с п. 17.1 ст. 217, п. 4 ст. 217.1 НК РФ, если имущество находилось в собственности гражданина более пяти лет, то доход от его продажи налогообложению не подлежит. 

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 г., а также для иного имущества минимальный срок владения остается прежним – три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Минимальный срок владения недвижимым имуществом три года оставлен также для нижеперечисленных случаев (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

  1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ;
  2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

С 1 января 2020 года вступили в силу поправки к п. 3 ст. 217.1 НК РФ (введен пп.

4), в связи с чем гражданин освобождается от уплаты налога при продаже объекта недвижимости (дома, квартиры, комнаты или доли в них), срок владения которым составляет свыше 3 лет, если это единственное жилье, которое находится в его собственности.

 Исключением являются только объекты недвижимого имущества, которые были приобретены на протяжении 90 дней до момента регистрации перехода права собственности на проданное жилье.

Если имущество находилось в собственности менее установленного минимального срока владения, то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), при этом гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии со ст. 220 НК РФ.

1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 тыс. руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

В отдельных случаях вместо получения имущественного налогового вычета при продаже имущества (например, квартиры или дома) выгоднее уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Такое право предоставлено пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

НК РФ для пенсионеров предусматривает особый порядок возврата подоходного налога при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Об этом говорится в п. 10 ст.

220 НК РФ: «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Например, если пенсионерка в 2018 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет. При этом она имеет право заявить вычет за три предшествовавших года.

Источник: http://xn--21-dlcie3di0l.xn--p1ai/2020/09/20/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D0%BF%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BA%D0%B5-%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%8B/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021: возврат 13 процентов с покупки квартиры

Нк рф налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение собственного жилья – мечта многих. Но не все знают, что можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Эти средства не имеют целевого назначения, поэтому их можно потратить на что угодно.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Вернуть подоходный налог могут лица, официально трудоустроенные в России и являющиеся плательщиком подоходного налога. То есть человек работает по трудовому договору. Каждый месяц работодатель, так как он является налоговым агентом, исчисляет НДФЛ с заработной платы и других выплат конкретного работника и перечисляет его в бюджет в установленные сроки.

Размер НДЛФ составляет 13 % от всех «трудовых» доходов. То есть это может быть не только официальная зарплата и премии, но и доходы от предпринимательской деятельности или дивиденды. Главное условие – это уплата налога в бюджет страны. Только так можно рассчитывать на получение вычета.

Но мало платить налог, нужно ещё купить квартиру. Не имеет значения, покупалась ли она за наличные деньги или же с помощью средств банка. Право на возврат есть в обоих случаях. Нужно подтвердить покупку документами.

Вернуть можно не только потраченные на приобретение жилья в виде квартиры деньги, но и по другим статьям:

  • Строительство собственного дома. Тут важно правильно выбрать участок земли, на котором этот дом будет стоять. Земля должна иметь назначение под ИЖС. Тогда можно будет оформить собственность, встать на миграционный учёт и получить вычет.
  • На проведение ремонтных работ своего нового жилья. Все суммы необходимо подтверждать чеками, государство не поверит на слово.
  • Проценты по кредиту. Если жильё было куплено с помощью заёмных средств банка, то некоторую часть уплачиваемых процентов можно вернуть.

Все действия совершаются через ФНС по месту регистрации собственника помещения. Есть возможность получения средств не на банковский счёт, а через работодателя. Тогда налогоплательщик в течение определённого срока не будет платить подоходный налог, пока полностью не исчерпает предоставленный лимит.

Имеют право на вычет резиденты и нерезиденты РФ, официально трудоустроенные в РФ и уплачивающие НДФЛ в бюджет этой страны, а также индивидуальные предприниматели.

-инструкция, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры:

Когда получают вычет

Подавать документы на имущественный вычет при покупке квартиры можно уже на следующий календарный год после заключения сделки. В тот год, когда произошла покупка, собственник потратил значительную сумму, то есть понёс расходы. Государство готово ему компенсировать часть этих расходов в виде возврата того подоходного налога, который он официально уплатил в бюджет в прошлом году.

Подавать документы можно в течение всего последующего года, но рекомендуется сделать это раньше. На проверку сведений ФНС «забирает» 3 месяца. Если всё верно, деньги возвращаются на счёт заявителя.

Государство ограничило сумму налогового послабления. Об этом сказано в ст. 220 НК РФ.

Гражданин имеет право подавать на возврат 13 процентов несколько лет, пока он полностью не заберёт всю сумму, предоставленную государством в качестве дополнительной льготы.

Максимальный размер

В ст. 220 НК РФ указана максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры. Вернуть можно 13 процентный налог с суммы покупки, равной 2 млн. рублей. Те суммы, которые потрачены сверх установленного лимита, не попадают под государственные преференции.

Если в течение одного года собственник жилья не смог забрать все 260 тысяч рублей, его право переносится на последующие периоды. Например, за 2018 год он внёс в бюджет 137 тысяч в виде подоходного налога. В течение 2019 года ему вернут эти суммы, остальные деньги положено вернуть в последующие года.

Аналогичное право возникает на возврат процентов по ипотечному кредиту. Государство установило лимит в размере 3 млн. уплаченных средств в виде процентов по договору. То есть вернуть можно 13 % от этой суммы. Это 390 тысяч рублей.

Возвращать эти деньги можно также в течение нескольких лет. Но если переплата по договору меньше, то вернется меньшая сумма.

Право на льготу по процентам можно реализовать только после того, как будет получен вычет с основной суммы покупки квартиры, прописанной в договоре.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Как самостоятельно рассчитать возврат? Для наглядности нужно привести пример.

Данные:

  • квартира куплена в 2018 году, стоимость 5,7 млн. рублей;
  • зарплата собственника в 2018 году составляла 72 тысячи в месяц;
  • какую сумму он может вернуть себе в 2019 году.

Расчёт: за 2018 год собственник квартиры заплатил в пользу государства подоходный налог в размере (72 000*13 %)*12=112 320 рублей. Именно эту сумму он сможет вернуть себе в 2019 году. Право на получение оставшихся денег у него переносится на 2020 или последующие годы.

Так как квартира стоила 5,7 млн. рублей, то 3,7 млн. (5,7 – 2) не попадают под налоговые льготы.

Пример №2. В 2014 году была куплена квартира за 1,2 млн. рублей. В 2015 году у собственника возникло право на возврат 156 тысяч рублей (1,2 млн. *13 %). В 2018 году он же покупает ещё одну квартиру, но уже за 3,8 млн. рублей. У него остались «невозвращёнными» 104 тысячи (0,8 млн. *13 %).  Он сможет сделать возврат в 2019 году или в другой период.

С каких расходов складывается налоговый вычет

В ст. 220 НК РФ, которая регламентирует порядок возврата подоходного налога, сказано, что сделать установленный вычет можно с 4 видов расходов, которые имеют непосредственное отношение к жилищным условиям заявителя, это:

  • Покупка жилья. Не имеет значения, на каком рынке недвижимости были совершена покупка – на первичном или вторичном. Право возникает, если оно не было использовано ранее. При приобретении недвижимости до 2001 года право на льготу возникает ещё раз. Можно вернуть средства за покупку квартиры или комнаты, жилого дома или его части. Также сюда же входит статься расходов на проведение ремонтных работ для приведения жилья в пригодное состояние.
  • Самостоятельное строительство жилья. Речь идёт о долевом участии. Пока новостройка находится на стадии строительства, можно получить деньги на основании ДДУ. Как только дом будет введён в эксплуатацию, нужно будет представить в ФНС передаточный акт. Сюда также можно отнести следующие статьи расходов: разработка документации для проведения ремонтных работ, возведения стен или перепланировки, закупка материалов, оплата услуг ремонтных бригад, подключение дома к необходимым коммуникациям и прочее;
  • Проценты по кредиту на приобретение жилья. Речь идёт именно о целевом кредите – ипотеке. Вернуть средства по потребительскому кредиту, потраченному на приобретение жилья, нельзя. Все расходы подтверждаются квитанциями и прочими платёжными документами.
  • Приобретение участка земли для строительства собственного жилья. Чтобы вернуть деньги, необходимо выполнение одного из условий – дом для проживания на купленной земле уже построен, или участок предназначен для ИЖС, на что указывают документы.

Список расходов, по которым можно возвратить деньги, строго регламентирован ст. 220 НК РФ. Не могут рассчитывать на льготу владельцы гаражей и покупатели иной нежилой недвижимости.

Какие расходы не предусмотрены для выдачи вычета

Не могут претендовать на возвращение вычета в 2021 году те граждане, которые:

  • приобрели в собственность нежилое помещение – гараж, дачный домик;
  • купили жильё на вторичном рынке и вложили  средства в ремонт – получить вычет с покупки можно, а с ремонта – нет;
  • потратили средства на разработку проектной и сметной документации для узаконенной перепланировки в квартире, где уже жили ранее.

Минфин также трактует, что нельзя включить в состав расходов на получение имущественного вычета следующие статьи:

  •       покупка сантехнического оборудования;
  •       покупка и установка дверей;
  •       застекление лоджий и балконов;
  •       приобретение инструментов для осуществления ремонтных работ;
  •       покупка мебели на кухню, включая газовую или электрическую плиту;
  •       траты для оформления и  получения собственности;
  •       прочие расходы.

ФНС не пропустит платёжные документы по этим статьям к рассмотрению. Эти суммы не будут учтены при расчёте.

Порядок получения и способы

Чтобы вернуть себе положенные суммы, необходимо придерживаться пошаговой инструкции:

  • заполнить декларацию соответствующей формы;
  • собрать пакет необходимых документов;
  • все отправить в налоговую службу.

Сделать это можно так:

  • лично посетив отделение по месту своего жительства;
  • завести личный кабинет на официальном сайте и подать документы в электронном виде;
  • через представителя, наняв специальную фирму, которая возьмёт на себя хлопоты.

При таком сценарии заявителю будет возвращена вся сумма уплаченного в прошлом году налога. Возврат будет произведён на банковский счёт. Есть и другой способ – получение и оформление через работодателя.

Порядок получения:

  • получить в ФНС документ, подтверждающий право;
  • написать соответствующее заявление в бухгалтерии;
  • на основании этих бумаг собственник не будет платить налог в размере 13 % до тех пор, пока не исчерпает лимит.

Последний способ удобен тем, что не нужно ждать следующего календарного года, можно обратиться сразу же, с момента оформления вещного права.

Перечень документации

Нужно подготовить:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться к профессионалу. Неправильно заполненный документ – основание для отказа в возврате.
  • Взять на работе справку по форме 2-НДФЛ, в которой указана вся сумма налога, которая была уплачена заявителем за прошлый календарный период. Если была смена работы, то справку можно взять у прежнего работодателя.
  • Документы, которые подтверждают право на недвижимость. Это не только выписка из ЕГРП, но бумаги, на основании которых право возникло: ДДУ или купля-продажа.
  • Реквизиты того счёта, на который нужно будет произвести компенсацию. Счёт может быть открыт в любом банке в РФ.

В ФНС нужно передать оригиналы, они самостоятельно снимут копии. Если документы подаются в электронном формате, то нужно будет привезти бумажное подтверждение.

Если речь идёт о компенсации процентов по ипотечному кредиту, то нужно приложить:

  • копии платёжных документов, подтверждающих уплату ежемесячных взносов;
  • справку из кредитного учреждения о том, что просрочки по платежам нет;
  • справку о сумме уплаченных за весь период кредитования процентов;
  • график платежей. Он ещё раз подтверждает, что заявитель является добросовестным заемщиком и вовремя выплачивает проценты.

При покупке жилья на супругов в долях нужно предоставить свидетельство о браке, а также нотариальный документ, подтверждающий договорённость между супругами о распределении долей на возвращение НДФЛ. Если они оба официально работают, то оба имеют право на данную льготу.

Нужно написать заявление в произвольной форме. Камеральная проверка проводится в течение времени, равного 3 месяцам. Всю информацию можно отследить в личном кабинете. Даже при обращении в отделение заявителю выдадут код от ЛК для отслеживания.

Когда проверка будет завершена, будет ясно – вернут деньги, или нет. В последнем случае не стоит расстраиваться. Причина отказа будет указана. Чаще всего это происходит по причине неполного комплекта документов.

Нужно будет выполнить рекомендации инспектора и сдать бумаги ещё раз на проверку.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Куда обращаться

Налоговыми «делами» в России занимается ФНС. Именно сюда и нужно подавать документы. Сделать это необходимо по месту проживания вне зависимости от того, где располагается купленноё жильё или земля.

Важно! Если принято решение о неуплате НДФЛ от работодателя, то к нему и нужно обращаться. При формировании отчётов по данным налоговым выплатам он будет указывать данные о производимом вычете в своих документах. Так как человек уже обращался за уведомлением, то налоговики знают о его праве и будут проверять правильность производимых отчислений.

Особенности получения по декларации

Важно правильно заполнить этот документ. Он является основным для возврата денег. У многих возникают сложности, поэтому они обращаются к третьим лицам.

Заполнение происходит в соответствии с Приказом ФНС от 2017 года, изменений не было. Все сведения указываются ручкой с чёрной или синей пастой, нельзя вылезать за поля, буквы должны быть только печатные, не допускаются зачёркивания и помарки.

Нужно обязательно указать:

  • сведения о себе;
  • об отделении ФНС, в которое обращается заявитель за вычетом;
  • период, за который происходит возврат. В 2019 году нужно указать 2018 год;
  • Раздел 1 – эта сумма налога, подлежащая возврату. Эти данные можно взять из справки от работодателя, они прописаны в соответствующей строчке.
  • Раздел 2 – расчёт.

Декларация состоит из нескольких листов, их все нужно заполнить и сдать. Если в конкретном случае не нужно заполнить какой-то лист, то его нужно оставить пустым или аккуратно перечеркнуть. Вынимать из общего количества его не нужно.

Если документ заполняется на бумажном носителе, то он подписывается личной подписью заявителя. Если же в электронном формате, то цифровой. Она формируется при открытии личного кабинета или на портале Госуслуги.

Срок подачи декларации – в течение 4 месяцев года, следующего за совершением сделки. При сдаче в ИФНС будут проверяться все сведения, в ней указанные. Через 3 – 4 месяца будет возращена вся сумма, указанная в документе. Можно вернуть только 260 тысяч рублей. Если лимит превышен в течение этого же года, то вернут только эту сумму.

Если превышения нет, то указанную. Остальное можно будет добрать в течение последующих периодов.

Если нет опыта в заполнении декларации, рекомендуется обратиться к специалисту, который сделает это быстро и качественно. Ошибки в документе могут привести к отказу.

Полученные деньги можно потратить на любые цели, даже на погашение ипотеки.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет Вы узнаете из следующего видео:

Заключение

Государство предоставило такую налоговую преференцию только тем, кто исправно платит НДФЛ в бюджет. Не имеет значения, как это происходит – самостоятельно или через работодателя. Воспользоваться правом можно лишь раз в жизни. Исключение – приобретение жилья до 2001 года, когда такой помощи гражданам не оказывалось.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: документы, как получить

Нк рф налоговый вычет при покупке квартиры

Получить налоговый вычет при покупке квартиры – это шанс для гражданина РФ сэкономить и вернуть себе часть уплаченного ранее подоходного налога в казну государства (13 % НДФЛ). Информация по налоговым вычетам касается только резидентов России. Граждане других государств, даже официально проживающих и работающих в РФ, на это прав не имеют.

Налоговый, имущественный вычет предоставляется гражданину РФ только один раз в жизни. Лимит по стоимости объекта, на который и оформляется вычет – до 2 млн. рублей. Если он стоил меньше, то разница засчитывается при следующей покупке.

В цифрах это — от 2 млн. руб. 13% равно 260 тыс. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).  Но это не значит, что человек сразу же получит эту сумму на свой личный счет. Существует масса ограничений и нюансов по возврату налогового вычета.

Для тех, кто брал жилье в ипотеку, государство гарантирует налоговый вычет только на сумму процентов, которые начисляются резиденту. Максимальный лимит процентов, на которые можно рассчитывать – это 3 млн. руб.

Сколько в результате будет сумма и какие документы нужно будет собрать, расскажут сотрудники налоговой инспекции. В обязательном порядке нужно будет заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ). Ее составляют вручную, взяв бланк в налоговой, или скачивают с официального сайта ФНС, там же есть и программа, помогающая резиденту заполнить все правильно.

Важно! На рассмотрении в ФНС декларация с документами находится до 3 месяцев. При одобрении суммы налогового вычета, деньги на счет человека поступают в течение 30 дней ото дня принятия положительного решения.

В РФ можно оформить налоговый вычет через работодателя или при непосредственном обращении в ФНС. Более популярен у населения второй вариант, он подходит для неработающих в данный момент людей, для пенсионеров и для тех, кто по собственным причинам не желает иметь дело с руководством предприятия.

Важно! Перечень собираемых в ФНС документов напрямую зависит от того, что приобретается (квартира, дом), используются собственные сбережения или берется кредит в банке. Также пакет бумаг меняется, если человек покупает квартиру, строит жилье или его ремонтирует.

Когда документы подаются в налоговую инспекцию самостоятельно, а предмет покупки – квартира, приобретаемая на собственные сбережения, то потребуется собрать следующее:

  • заполняется бланк 3-НДФЛ, предоставляется на рассмотрение только оригинал за личной подписью заявителя на вычет;
  • копии всех страниц паспорта (где есть записи), заверять их у нотариуса не нужно, но при подаче пакета документов оригинал для сверки обязателен;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • договор купли-продажи (или договор ДДУ).

Если по каким-либо причинам заявитель не может показать паспорт, тогда ему нужно заверить у нотариуса все скопированные страницы. И хотя в законодательстве нет пункта того, что обязательно необходимо предъявлять документ, удостоверяющий личность, во всех отделениях ФНС его требуют.

Бланк 2-НДФЛ — это справка о доходах для физических лиц, выдается по месту работы, сведения собираются за последний календарный год. Если человек сменил несколько мест работы и был трудоустроен там официально, то справки должны быть предоставлены со всех мест.

То же условие предъявляется и к работающему пенсионеру, так как он также отчисляет 13% от заработка, вне зависимости от того есть ли у него официальная пенсия или нет.

Отдельно придется составить заявление с требованием оформить вычет. В документе 3-НДФЛ есть это требование, но графы для платежных реквизитов нет, поэтому заявитель их вписывает самостоятельно. Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Обязательно заранее составляют договор купли-продажи на квартиру, то есть все манипуляции с налоговыми вычетами человек начинает делать после того, как подберет жилье и договорится о покупке. При приобретении квартиры в недострое нужен договор долевого участия (или акт сдачи квартиры в эксплуатацию).  В ФНС нужно принести копию.

Что еще потребуется:

  • В ЕГРН берут выписку о состоянии приобретаемого объекта или свидетельство регистрации собственности;
  • Платежки, то есть бумаги, которые фактически подтверждают расход средств респондента на покупку квартиры;
  • ИНН, заверенную копию бумаги, а также все данные отдельно вписывают в заявлении;
  • Подтверждение реквизитов — документ из банка, доказывающий, что у человека желающего получить налоговый вычет, действительно открыт счет.

В 2019 году были внесены некоторые изменения в формы и правила заполнения документов 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, но для респондентов практически ничего не поменялось, алгоритм действия и сбора бумаг остался таким же.

При кредитовании покупки квартиры (ипотека) и при совместной собственности, в налоговой потребуют дополнительный пакет документов:

  • кредитный (ипотечный) договор. Предоставляется копия с заверением нотариусом всех страниц. Договор нужен при оформлении налогового вычета и возврате процентов по платежам;
  • выписка об уже уплаченных процентах;
  • бумаги, подтверждающие, что респондент возвращает деньги банку (квитанции, поручения, бланки и т.п.).

Если квартира приобретается в совместную собственность, то получить возврат можно, предоставив в ФНС дополнительные документы – прежде всего, подтверждающие родство участников покупки.

Это могут быть свидетельства о рождении, когда доли принадлежат родителям и детям или брачные свидетельства, если собственниками становятся супруги.

Показывают заявление, где точно прописано, каким образом распределены доли в квартире.

Величина налоговой выплаты напрямую зависит от того, как и где трудился все предыдущие годы заявитель. Невозможно рассчитывать на возврат, если в трудовой нет записей об официальной работе с «белой» зарплатой и ежемесячными отчислениями в 13%. Гражданам, которые работали по договору и с которых снимали 13%, нелишне будет поинтересоваться, действительно ли работодатель делал все отчисления в казну государства.

Примеры изобилуют фактами, когда человек работает по найму с оформлением ТД, с его зарплаты ежемесячно удерживают все отчисления, но до инстанций они не доходят. Если заглянуть в годовую выписку из ПФР, то становится видно, что страховые взносы оседали в карманах работодателей, не доходя до ФСС.  Иными словами – нет накоплений, нет страхового стажа.

В 2021 году величина налогового вычета зависит от:

  • фактического дохода гражданина, высчитывается по предоставленным справкам за отчетный период;
  • максимального размера вычета, положенного респонденту;
  • содержания документов, которые подтверждают траты на покупку квартиры.

Важно! Сумма, на которую рассчитывает гражданин по налоговому вычету, напрямую зависит от средств, уплаченных им НДФЛ. Выплата не может быть больше, чем сумма подоходного налога.

Если квартира приобретается в кредит, то резидент может рассчитывать на налоговый вычет по процентам, которые уплачиваются по ипотеке. Максимальная сумма, с которой высчитывается размер возврата – 3 млн. руб., это означает, что 13% будет равно 390 тысяч рублей.

Иными словами, гражданин, вне зависимости от того, какие на самом деле проценты ему назначены, получит не более этой суммы (пп. 4п. 1 ст. 220 НК РФ).

Важно! В отличие от прямой покупки квартиры, когда неполученная разница по налоговому вычету переходит на следующее приобретение, остаток вычета при ипотечном кредитовании, если он не использован, сгорает. Возврат по процентам дается только раз в жизни и на один приобретаемый объект (квартира).

Когда можно получить вычет по процентам ипотеки? В любое время, в законе нет четких временных рамок, которые бы ограничивали оформление налогового вычета. Граждане предпочитают оформлять его сразу, как только взята ипотека, таким образом сумма переводится на личный счет по мере выплаты ипотечного займа.

По месту фактической трудовой деятельности оформить налоговый вычет оказывается проще, чем через ФНС. Гражданину РФ не нужно будет заполнять форму 3-НДФЛ, что значительно упрощает ему жизнь, редко кто делает это правильно и с первого раза.

Подавать заявление можно будет сразу, как только была оформлена покупка квартиры и деньги за нее переведены продавцу. Главным отличием выплат будет то, что получить всю сумму налогового вычета разово не удастся, к зарплате заявителя будет ежемесячно начисляться «кусочек» от положенного ему по закону до тех пор, пока средства не будут возвращены полностью.

В бухгалтерию предприятия относятся заявление и налоговое уведомление. Собственно уведомление выдается на основании собранного ранее пакета документов, который нужно отнести в ФНС. Этот документ – сигнал (основание) для работодателя, по которому он будет обязан увеличить зарплату работнику на сумму ежемесячного НДФЛ-отчисления.

Для этого нужно обратиться с заявлением в ФНС. В документе  (ч.3 ст. 220 НК РФ) содержатся следующие сведения:

  • данные паспорта (регистрация, адрес факт. проживания);
  • ИНН;
  • размер вычета и вид траты;
  • наименование объекта (квартира) и его адрес;
  • размер доли (если жилье приобретается в долевом участии);
  • список документов (перечень);
  • данные о работодателе (адрес юр. регистрации, фактическое расположение, ИНН и пр.).

В качестве дополнительного пакета бумаг резидент должен собрать документы, подтверждающие его право собственности на квартиру, справки о доходах. Если квартира в кредите, то нужны все банковские документы (оригинал и копия).

Подлинники возвращаются сотрудником налоговых органов после сверки, копии остаются в деле.

Срок рассмотрения заявки в НФС – до 30 дней (календарных). Сотрудник НИ вправе отправить документы назад, если в бумагах найдены ошибки, несостыковки или комплект документов неполный. Право на отклонение заявления может быть реализовано также по следующим случаям:

  • отсутствует право на вычет;
  • гражданин ранее уже получил всю сумму полностью;
  • документы, предоставленные в ФНС, не соответствуют действительности.

Важно! Действие налогового инспектора может быть оспорено, если резидент твердо уверен в своей правоте. Для этого ему нужно исправить все ошибки, найденные в документах, либо подать в суд, если действия сотрудника неправомочны.

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovii-vichet-pro-pokupke-kvartiri

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.