Номинальный учредитель это

Содержание

Кто такой номинальный директор, для чего нужен и ответственность

Номинальный учредитель это

Здравствуйте, уважаемые читатели нашего блога. Сегодня мы расскажем о том, кто такой номинальный директор и как нужно действовать, если Вас обманным путем назначили «номиналом».

С момента регистрации ООО или любого другого юр. лица от его имени действует глава данной организации, то есть руководитель, который назначается собственниками компании.

Должность руководителя обычно называют директор или генеральный директор. Эта фигура является главной в компании, а также несет все виды ответственности за ее деятельность, включая уголовную.

Около 20 лет назад в юридической практике появился такой термин, как «номинальный директор». В законах он не фигурирует, но человек, занимавший такую должность, может и будет нести уголовную ответственность.

Номинальный директор: кто это и какие функции выполняет

Номинальный директор представляет собой подставное лицо, которое действует или бездействует в интересах владельца бизнеса или его бенефициаров.

Его нанимают для совершения некоторых действий, которые могут противоречить законодательству.

Если номинал необходим для разовых краткосрочных действий, например, подписания договора, то фактическое руководство осуществляется владельцем компании.

Если же номинал нужен на постоянной основе, он выполняет все те же функции, что и обычный руководитель, но в направлении, строго заданном собственниками, акционерами и бенефициарами.

Подставной руководитель осуществляет кадровые перестановки, заключает различные договора и контракты, открывает счета в банках и так далее.

Его назначение проходит формально либо стандартно на совете учредителей компании и оформляется в соответствии с современными требованиями к документации.

Ответственность номинального директора

Как уже говорилось выше, номинальный руководитель несет полную ответственность за работу предприятия: гражданскую, административную и головную.

Как показывает практика, чаще всего таких лиц нанимают с целью уклонения от уплаты налогов. В этом случае ответственность наступает, в зависимости от конкретных действия:

  • При заведомо неправильном заполнении декларации грозит ответственность в виде штрафа на сумму от 100 до 500 тыс. р., принудительными работами или лишением свободы на срок до 3 лет.
  • При умышленном уклонении от преставления декларации в налоговую службу нарушителю грозит до 6 лет лишения свободы и штраф до 500 тыс. р.
  • За представление в налоговую поддельных документов предусмотрено аналогичное наказание.

В некоторых случаях номинала нанимают только для регистрации юр. лица. Санкция статьи по данному преступлению подразумевает штраф на сумму на 500 тыс. рублей, лишение свободы на срок до 5 лет или принудительные работы на аналогичный период.

Важно также помнить, что если директор склонял других работников, например, бухгалтера к противоправной деятельности, то номинал будет нести ответственность как организатор преступной группы, согласно 33 ст. УК РФ.

Если подставной руководитель был нанят одновременно в несколько организаций, он будет отвечать перед судом по совокупности преступлений.

В самом лучшем исходе суд назначит наказание, исходя из кодекса об административных правонарушениях в виде штрафа от 10 до 40 тыс. р.

Кроме того, суд может дополнительно запретить правонарушителю занимать руководящие посты или открывать юр. лица на протяжении определенного времени (3-6 лет).

Можно ли избежать ответственности

Зачастую номиналы знают, на что идут, но в некоторых случаях человека могут оформить по утерянным или похищенным документам.

Чтобы защитить себя, необходимо сразу после утери или хищения паспорта и прочих документов обратиться с заявлением в полицию.

Эта мера поможет подстраховаться и в случае необходимости доказать свою непричастность к противоправным действия юридического лица.

Если вы стали жертвой мошенников, которые тайком выведали ваши паспортные данные или заставили вас участвовать в этом шантажом, необходимо как можно быстрее подать заявление об увольнении в письменном виде на имя учредителя, а также обратиться в полицию.

Для лиц, сознательно ставших номиналами, также есть способы избежать уголовной ответственности, например, полностью возместить причиненный ущерб и раскаяться в совершенном преступлении.

Кроме того, ответственность может не наступить ввиду окончания срока давности преступления, болезни или возраста правонарушителя или иных обстоятельств, которые суд посчитает уважительными.

Выводы

Многие люди, стремясь заработать легкие деньги, соглашаются стать подставными руководителями, но не осознают, какую ответственность могут понести.

Мы рекомендуем каждому, кто задумался о подобной должности, еще раз внимательно взвесить все за и противперед принятием окончательного решения.

Если вам понравилась эта статья и вы хотели бы видеть больше подобных, подпишитесь на обновления нашего блога. Не забудьте поделиться статьей с друзьями в социальных сетях.

Источник: https://zpbank.ru/kto-takoy-nominalnyy-direktor-i-kaku/

Кто такой номинальный директор и какую он может понести ответственность

Номинальный учредитель это

Всем привет! Сегодняшний рассказ о том, какую несет номинальный директор ответственность по законодательству и что представляет собой эта фигура.

Источник статьи официальный сайт канала Onlinebankir.ru. Оцените качество статьи, подпишитесь, рекомендуйте ее к прочтению друзьям из соцсетей, оставьте . Приятного ознакомления.

После того как ООО зарегистрировано, вся административная и уголовная ответственность за ее деятельность ложится на плечи руководителя компании, формально являющимся единоличным исполнительным органом.

Некоторые учредители, чтобы избежать ответственности имущественных рисков бизнеса, нанимают подставных лиц на свое место. Таких людей называют номинальными директорами.

О том, кто они такие и стоит ли передавать им управление компанией, мы сегодня подробно расскажем в нашей публикации.

Определение номинального директора

Номинальным, фиктивным или подставным директором называют человека, заранее знающего, что к руководству компанией его не допустят.

Многочисленные объявления, предлагающие должность «номинального директора» этого и не скрывают.

От фиктивного директора требуется иметь презентабельную внешность и иногда присутствовать на некоторых встречах с партнерами.

Размещающие такие объявления заверяют кандидатов на должность в том, что номинальный руководитель не несет никакой ответственности по закону.

Якобы при возникших проблемах, номинал может сдать органам реального руководителя.

Закон «О несостоятельности» действительно предусматривает такую возможность, однако воспользоваться ею в реальности достаточно сложно.

Настоящие хозяева бизнеса устраивают дело так, что часть субсидиарной ответственности ложится на номинального директора.

ФНС в борьбе с этим явлением создало специальные реестры, в которые вносят:

  • дисквалифицированные лица;
  • массовые руководители;
  • директоры организаций, которых исключили из ЕГРЮЛ с бюджетными долгами.

Для лиц, находящихся в этих реестрах, регистрация ООО невозможна. Налоговики скрупулезно проверяют лиц, регистрирующих бизнес, на предмет признаков номинального руководителя.

К подозрительным признакам относят отсутствие у кандидата:

  • постоянной работы;
  • профессионального образования;
  • стабильных доходов.

Играет роль и возврат претендента. Иногда налоговики проводят беседу с лицом, заявленным директором компании и задают уточняющие вопросы.

Беседа позволяет выяснить, действительно ли человек является тем, за кого себя выдает.

Если номинальный директор не выявлен в процессе регистрации компании, есть признаки, по которым его выявляют в процессе ведения бизнеса:

  • директор посещает налоговую инспекцию вместе с адвокатом или не приходит вообще;
  • в беседе с директором выясняется его полная некомпетентность в вопросах деятельности компаниях и отчетности;
  • руководитель постоянно отсутствует по месту регистрации и юр. адресу, связи с ним нет.

Зачем нанимают номинального директора

Особого смысла в существовании номинального директора нет, поскольку солидарная ответственность за несостоятельность ООО, помимо руководителя, лежит также на собственнике бизнеса.

Однако кроме этого номинального директора нанимают, когда:

  • собственник бизнеса по разным причинам на хочет «светиться» перед налоговой службой;
  • у владельца несколько организаций;
  • управляющий руководит другим ООО и не может или не желает получать разрешения его владельцев на работу в новой компании;
  • крупный бизнес дробят на несколько небольших компаний для сохранения налоговых льгот;
  • имитируется конкуренция в тендерах и гос. закупках, поэтому нужна «своя» компания.

Конкретно за исполнение обязанностей номинального директора, по закону никакого наказания нет, поскольку такого понятия не существует.

Однако предусмотрена ответственность за такую деятельность как для самого управляющего, так и для владельца бизнеса.

Последствиями работы номинальным руководителя могут быть привлечение к административной ответственности и реальное лишение свободы по уголовному делу.

Наступление гражданско-правовой ответственности

Когда компания, руководимая номинальным директором, причиняет ущерб бюджету либо другим организациям, урон должен быть возмещен в полном объеме.

Наступление субсидиарной ответственности стоит ждать, когда компания становится банкротом.

Наказание руководителя наступает за:

  • несоблюдение принципов добросовестности и разумности, приведшего к утрате компанией имущества, которым можно было бы покрыть существующие долги;
  • совершение заведомо убыточных сделок;
  • неподачу своевременного заявления о банкротстве фирмы при появлении его первых признаков;
  • передачу в ходе процедуры банкротства недостоверной информации или непередачи управляющему лицу документации организации-должника, в результате чего установка контролирующих лиц невозможна.

Поскольку номинала не допускают к управлению ООО, от его имени могут проводиться различные мошеннические сделки. Доказать свою непричастность позже становится сложно.

Помимо этого, возмещения убытков от директора могут требовать сами участники общества, нанявшие его на работу (ст. ст. № 44 Закон «Об ООО» и № 277 ТК РФ).

Наступление административной ответственности

Наказание за деятельность компании в гражданских, налоговых, трудовых и иных правоотношениях несет ее руководитель. Штрафы могут налагаться не только на саму компанию, но и на ее руководителя.

Ст. № 14.12 КоАП РФ предусматривает особую административную ответственность за намеренное доведение компании до банкротства в виде штрафа до 10 тыс. ₽ либо дисквалификации на срок от 0,5 до 3-х лет.

Наступление уголовной ответственности

Ст. ст. №№ 173.1 и 173.2 УК Российским Федерации предусматривают привлечение номинала к уголовной ответственности.

Согласно этим статьям, фиктивного руководителя, не имевшего действительного намерения управлять ООО, могут оштрафовать на сумму до 500 тыс. ₽, привлечь к исправительным работам или лишить свободы на срок до 5 лет.

Если брать большую часть судебных приговоров по этим статьям, реальный срок давали немногим. Однако судимость (условно) фиктивные директоры получали.

К уголовной ответственности номинального руководителя могут привлечь еще и в процессе работы компании организации. Это происходит, когда деятельность компании нарушает закон.

Если сотрудники ООО не получают заработную плату, номинала могут привлечь к ответственности по ст. №145.1 УК России.

Действия формальных управленцев могут попадать под такие статьи УК:

Поэтому нужно сто раз подумать, прежде чем соглашаться на такую работу.

Это на сегодня вся информация. Ставьте оценки, рекомендуйте статью друзьям в соцсетях, комментируйте прочитанный материал.

До скорой встречи!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/onlinebankir/kto-takoi-nominalnyi-direktor-i-kakuiu-on-mojet-ponesti-otvetstvennost-5fb2d6c47eb1fe4ba0f1b95a

Номинальный директор: инструкция ФНС по выявлению

Номинальный учредитель это

Как налоговые органы определяют номинального директора? Налоговая служба, в Письме от 10 июля 2018 № ЕД-4-15/13247 утвердила инструкцию по профилактике нарушений налогового законодательства, в которой приводит процедуры по выявлению номинальных директоров.

Данная информация актуальна для слушателей курсов повышения квалификации и переподготовки по направлениям:

Признаки, по которым выявляют номинального директора

Налоговая служба перечислила основные признаки, по которым выявляются лица, непричастные к ведению финансово-хозяйственной деятельности. К таковым признакам относят:

  • представляют уточнённые налоговые декларации с некорректным порядковым номером корректировки;
  • руководители юридического лица, индивидуальные предприниматели уклоняются от явки на проведение допросов (более 2-х раз);
  • допросы лиц проводятся в присутствии представителей (адвокатов);
  • руководители юридического лица, индивидуальные предприниматели не проживают по месту регистрации;
  • доверенности на представление интересов выданы представителям, зарегистрированным (проживающим) в других субъектах РФ;
  • вновь созданные организации (дата создания (регистрации) 2017 год);
  • организации на протяжении нескольких предыдущих отчётных (налоговых) периодов представляли “нулевую” отчётность;
  • суммы доходов, отражаемые в налоговых декларациях, приближены к сумме расходов, удельный вес налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость (далее – НДС) составляет более 98%;
  • организации не находятся по адресу регистрации;
  • договора аренды с собственниками помещений не заключались;
  • среднесписочная численность 1 человек, либо отсутствует;
  • руководители организации не получают доходы, в том числе и в организации, руководителем которой являются;
  • налогоплательщики изменяют место постановки на учет;
  • внесены сведения о смене руководителя организации, незадолго до представления отчётности;
  • отсутствуют расчётные счета в течение трёх месяцев, с даты создания (регистрации) организации;
  • расчётные счета закрыты;
  • открыто (закрыто) множество расчётных счетов (более 10);
  • движение денежных средств по расчётным счетам носит “транзитный” характер;
  • расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации;
  • установлено “обналичивание” денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов;
  • в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации, руководитель (учредитель) не является резидентом РФ и другое.

Как налоговая служба собирает доказательства о нарушении положений пункта 5 статьи 80 НК РФ?

Во время допроса руководителя проверяются полномочия лиц (в том числе выдавших доверенности) и устанавливается причастность (непричастность) лиц:

  • к ведению финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика,
  • подписанию налоговых деклараций,
  • выдаче соответствующих доверенностей,
  • получению сертификатов ключей электронных подписей.

Во время допроса других лиц

В целях установления владельца (распорядителя) сертификата ключа проверки электронной подписи и квалифицированного сертификата и проверки их полномочий допрашиваются учредители и другие лица, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля. В том числе допрашиваются:

  • лица, представившие и (или) подписавшие документ по доверенности,
  • представляющих интересы при регистрации налогоплательщика в налоговом органе,
  • заявителей, обратившихся за получением сертификатов ключей проверки электронных подписей,
  • лица, выступающие по доверенности от имени заявителей.

Проверка организации по месту нахождения налоговыми органами

На втором этапе налоговая служба производит осмотр помещений по адресу юридического лица в пределах места нахождения юридического лица в целях проверки достоверности сведений об адресе, внесённом в ЕГРЮЛ.

Проверка банковского счета

Налоговые органы берут в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК РФ у банков документы (информацию), с помощью которой можно установить и проверить полномочия тех лиц, которые обратились для открытия счета, а также проверить полномочия лиц, которые указаны в карточке, на распоряжение средствами, находящимися на счете, при заключении договора банковского счета.

Проверка документов

В целях исключения фактов представления фиктивных документов, проверки достоверности подписей лиц проводится экспертиза документов и информации на машинных носителях:

  • почерковедческая,
  • автороведческая,
  • технико-криминалистическая

Эта процедура проводится в соответствии с пунктом 1 статьи 95 Кодекса.

Аннулирование налоговых деклараций

Если в ходе проверки будет установлено нарушение требований пункта 5 статьи 80 Кодекса, то территориальный налоговый орган аннулирует налоговые декларации. Инструкция по отзыву (аннулированию) налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организаций приведена в приложении к настоящему письму.

Внимание!

Бухгалтеры, руководители организаций могут посетить образовательный вебинар по теме ” Налоговая оптимизация”

Мероприятие пройдет 13 сентября 2018 года. Начало 10-00 по московскому времени.

Семинар проведет Шестакова Екатерина Владимировна (кандидат юридических наук)

Слушатели узнают о практике использования законных способов налоговой оптимизации. Вы узнаете, на чем попадаются “оптимизаторы” в налоговой службе.

Значение темы семинара особенно актуально на фоне повышения НДС.

На семинаре слушатели рассмотрят такие темы, как:

  • Использовать налоговые льготы.
  • Правильно составить учетную политику.
  • Использовать договоры для оптимизации налогообложения.
  • Избежать рисков.
  • Исправить ошибки в налоговом учете.

Условия участия смотрите на странице мероприятия. Количество мест ограничено

Подробности и форма заявки на странице мероприятия. перейти на страницу семинара

Не нашли нужную информацию? Задайте вопрос менеджеру

Источник: https://www.snta.ru/press-center/nominalnyy-direktor-instruktsiya-fns-po-vyyavleniyu/

Номинальный директор. Что это такое – мошенничество или острая необходимость в бизнесе

Номинальный учредитель это

Сегодня о существовании номинальных фигур в бизнесе знают практически все, но мало кто реально представляет, зачем они нужны и является ли это мошенничеством? Разберемся, кого и на какую должность назначают, номинальный директор – что это такое, насколько она законна, и стоит ли связываться с подобным видом деятельности?

Номинальный сервис

Открывая предложения по трудоустройству, вы наверняка замечали, что существуют фирмы, которые предоставляют номинальный сервис.

Что это значит? Подобные компании содержат целый штат физических и юридических лиц, которых назначают на определенные должности, при этом у них будет ограниченный доступ к информации бизнеса, ограниченный круг обязанностей и возможностей.

Например, ответственность номинального директора позволяет ему подписывать внутренние бумаги и договора.

Для чего это нужно

Номинальный акционер или номинальный директор – что это такое и кому нужно? Если не брать в расчет нелегальный и незаконный бизнес, у многих компаний возникает периодически необходимость в номинальном директоре.

Первый пример. Существуют две фирмы с одним директором. Между ними возникает необходимость провести какой-то формальный документальный оборот. Подписать контракт между фирмами от одного лица – невозможно. Здесь на помощь приходит номинальный генеральный директор одной из фирм, от лица которого будут подписаны бумаги.

Второй пример. Фирме для престижа нужен счет в английском банке за границей. Банк отказывается принимать в качестве управляющего счетом резидента другой страны. В таком случае, нанимается сторонний английский клерк, который сможет на свое имя открыть счет и управлять им с ограниченными возможностями.

Третий пример. Когда учредитель фирмы не хочет афишировать свою деятельность, и считает ее коммерческой тайной, защищаясь от конкурентов.

Номинальный директор

Номинальный директор – что это такое и для чего нужен, из перечисленных примеров понятно. Но существуют и другие номинальные должности. Это номинальные акционеры и секретари. Кто есть кто?

Номинальный директор исполняет распоряжения генерального директора или учредителя и управляет бизнесом в том направлении, которое оговорено договором. Чаще всего поверенное лицо работает по доверенности.

Этот человек имеет право подписи и ограниченный круг полномочий – заключает контракты, которые ему говорят, открывает счета в банках, но не знает, например, где находится действующий офис или в каком банке расположен текущий счет.

Номинальный акционер

Номинальный акционер – не редкая фигура в оффшорном бизнесе. Часто на его имя оформляется часть акций компании для того, чтобы реальный владелец фирмы не фигурировал в государственном регистре собственников компаний.

Конечно, довольно рискованно передавать пусть даже часть акций в руки постороннего лица, поэтому между настоящим акционером и номинальным заключается письменное соглашение, согласно которому, все полученные дивиденды передаются истинному владельцу.

Эта должность, как и казначей, председатель и некоторые другие должностные лица применяется довольно редко и в тех случаях, когда в некоторых странах обязательна та или иная должность, но она не несет никакой пользы и необходимости для бизнеса. Примером такой страны является Панама. Там должны присутствовать все эти три должности.

Что получает поверенное лицо

Работа номинальным директором оплачивается за время, которое человек проводит в этой должности, а также за риски, которые он несет, оказавшись на столь высокой ступени карьерной лестницы. Ведь всегда есть вероятность, что руководитель бизнеса провернет какую-нибудь незаконную операцию, тем самым подставив того, кто по документам несет за это персональную ответственность.

Конечно, риск этот очень велик, поэтому и работа оплачивается довольно высоко.

Чаще всего такие номинальные сервисы оказывают юридические фирмы, либо отдельные адвокаты и юристы, которые в состоянии оценить риск и довольно досконально знают специфику работы фирмы-заказчика. Один человек часто является номинальным директором от 5 до 20 небольших компаний.

Риски

Важным моментом остаются риски, которые имеет при работе номинальный директор. Отзывы говорят, что эта должность – мошенническая. Давайте разберемся.

В законодательстве Российской Федерации этого понятия нет, и оказание подобных услуг не считается противозаконным. Единственное, что запрещено – это организация фирмы с привлечением подставного лица, но очень сложно доказать законодательно, что нанятый директор был подставным лицом. Поэтому риски номинального директора крайне малы.

Обычно назначение происходит на совете учредителей, принятие на работу оформляется документально, а любые юридические проволочки, возникающие по ходу работы, могут появляться, как и при обычной работе генерального директора или учредителя.

Конечно, устраиваясь на должность номинальный директор, что это такое, риски человек должен понимать в первую очередь. Особенно, что касается преступной деятельности, для которой также часто во главу фирмы ставят подставную фигуру.

В общем, решаясь на подобную авантюру, специалист должен четко понимать специфику, чем занимается фирма, для каких целей его нанимают, и какие последствия для него могут повлечь проблемы и риски, которые могут возникнуть в процессе управления фирмой. Только в этом случае следует соглашаться на подобного рода работу.

Плюс у специалиста должно быть юридическое образование, чтобы он сумел вникнуть в соглашение, которое с ним заключают.

Источник: https://FB.ru/article/239228/nominalnyiy-direktor-chto-eto-takoe---moshennichestvo-ili-ostraya-neobhodimost-v-biznese

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.