Номинальный владелец компании

Бенефициар — кто это простыми словами?

Номинальный владелец компании

В современной терминологии бенефициарами называют людей, владеющих различными активами, с которых они получают прибыль.

Любой человек может получить подобный статус, если он является владельцем финансовых средств, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества.

Однако, стоит учитывать тот факт, что бенефициары – это не просто люди, получающие прибыль от осуществления определённых финансовых операций, но и лица, которые могут контролировать деятельность предприятия и обладают правом распоряжения его имуществом.

Суть понятия

В переводе с французского термин «бенефициар» означает «выгода, доход». Говоря простыми словами, бенефициар – это лицо (физическое или юридическое), получающее денежные средства либо другую выгоду по долговым документам.

В повседневной жизни очень часто встречается употребление таких слов, как собственники, владельцы, учредители бизнеса и других, максимально конкретизирующих источник получения прибыли.

Каждым из этих слов можно охарактеризовать бенефициара.

Бенефициары могут быть:

  • владельцами ценных бумаг (векселей, акций, облигаций) на момент погашения;
  • лицами, напрямую получающими прибыль от собственности, к примеру, от сдачи в аренду жилья или другой недвижимости;
  • получателями страховой выплаты при наступлении страхового случая. В такой ситуации бенефициаром может быть как страхователь, так и назначенное лицо. К примеру, клиент решил застраховать свою жизнь, а бенефициаром указал жену. В случае смерти клиента она получит страховое возмещение;
  • наследниками, отмеченными в завещании в качестве субъектов, получающих в имущество конкретную собственность или руководство им;
  • лицами, указанными банком-эмитентом в качестве владельцев аккредитива;
  • клиентами трастовых компаний или фондов, предоставившими собственность или капитал в доверительное управление специально обученным лицам на определённый срок с целью получения прибыли;
  • фактическими собственниками компании, т.к. получают прибыль от хозяйственной деятельности своего предприятия;
  • собственниками банковских счетов.

Типовыми бенефициарами считаются банки – организации, занимающиеся выдачей кредитов и открытием вкладов только для того, чтобы получить выгоду от каждой проводимой финансовой операции.

Список можно продолжать бесконечно, но каждый его пункт объединяет один ключевой момент: есть конкретное физическое или юридическое лицо и определённые условия, когда возникает выгода от ранее заключённого договора.

Исходя из этого, бенефициаром может быть любой человек, являющийся выгодоприобретателем (получателем прибыли) от каких-либо активов.

Бенефициар и выгодоприобретатель – это не синонимы, но термины, имеющие схожее значение благодаря факту получения прибыли от действий клиентов либо предприятия.

Единственное отличие этих двух понятий заключается в размере прибыли. И то, и другое лицо получают доход от предприятия. Выгодоприобретателем считается лицо, причастное к владению и получающее от такового прибыль.

А чтобы стать бенефициарным владельцем, простому выгодоприобретателю должно принадлежать минимум 25% от общей прибыли предприятия, и он должен иметь допуск к контролю и управлению компанией.

Например, если человек купил одну акцию «Лукойла» – он выгодоприобретатель, если 35% – бенефициарный владелец.

Конечный бенефициар и информация о собственниках

В бизнесе среди множества бенефициаров выделяют конечных бенефициаров. Конечным бенефициаром называют человека, получающего доход с предприятия или от управления собственностью.

Такой собственник не только получает прибыль от деятельности предприятия, но и может управлять компанией, выбирать направления деятельности, инвестировать в развитие, а также принимать участие в программах, направленных на получение федеральной финансовой помощи.

Доступ к сведениям, касающимся личности конечного бенефициара, обычно ограничен. Зачастую подобной информацией обладает лишь руководство компании.

Соучредители, акционеры и само предприятие могут быть промежуточным звеном, но только владелец компании – ключевая фигура в проверках со стороны контролирующих органов.

Такое разделение нужно для того, чтобы выявлять признаки нарушения законодательства, связанные с мошенничеством или терроризмом. С 2013 г.

все юридические лица обязаны предоставлять доступ к сведениям собственников по первому требованию банков или других госучреждений.

Подобный контроль проводится в тех случаях, когда:

  1. Банковские счета открываются на лиц, обладающих правом подписи, но которые фактически не являются собственниками бизнеса.
  2. Номинальный директор привлекается лишь для создания фирмы и подписания самых важных документов.
  3. Налоговые преступления остаются безнаказанными по причине отсутствия информации об истинных владельцах бизнеса.

Применение подобных мер безопасности является очень важным моментом при проверке контрагентов, которые подают заявку на участие в государственных закупках и субсидирование инновационных проектов.

Таким образом, органами власти принимаются все необходимые меры для того, чтобы денежные средства не попали в руки мошенников, террористов и других преступников.

Также информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам для исключения незаконных денежных переводов за пределы страны.

При заключении договоров с кредитными и бюджетными организациями, руководитель предприятия обязан предъявить документы, которые будут отражать сведения обо всех собственниках бизнеса. Это означает, что все эти документы должны содержать информацию о реквизитах владельца компании.

Конечный собственник должен предоставить:

  • копию паспорта и ИНН;
  • анкету;
  • сведения о фактическом адресе.

В случае отсутствия этих документов, договор о сотрудничестве может быть расторгнут. Банковские организации, которые дорожат своей репутацией, никогда не сотрудничают с предприятиями, скрывающими информацию о конечных собственниках.

Основные права и обязанности

Многие собственники, включая и бенефициаров, имеют определённые права и обязанности. В права и обязанности бенефициара входит:

  • распоряжение долей в компании, в которой он является соучредителем. Помимо этого, он обладает правом продажи, обмена, дарения собственных активов без согласования своих действий с остальными владельцами предприятия;
  • назначение, увольнение, контроль и проверка работы генерального директора;
  • участие и ание на собраниях акционеров соразмерно своей доли в бизнесе;
  • получение дохода в соответствии со своим участием в общем бизнесе;
  • возможность назначения номинального владельца предприятия, который будет представлять интересы конечного собственника внутри компании;
  • обязательное предоставление реальных сведений о своей личности (если таковые запросят органы власти, банки или иные финансовые учреждения).

Бенефициар может рассчитывать на защиту со стороны государства только в том случае, если он официально зарегистрирован в качестве владельца бизнеса либо его доли. В соответствии с законодательством РФ бенефициары могут привлечь судебные органы для охраны собственных интересов. В случае нарушения своих прав, они могут обратиться в суд.

Нарушениями считаются ситуации, когда:

  1. Руководство компании не соблюдает договорные обязательства.
  2. Фирма занимается противозаконной деятельностью при отсутствии лицензии.
  3. Были снижены правовые полномочия по контролю за деятельностью предприятия.

Чтобы избежать нарушения прав, бенефициару рекомендуется заключать письменные соглашения, в том числе и договора доверительного управления.

Участие бенефициара в различных сферах

СфераУчастие
СтрахованиеОдной из самых главных задач при страховании жизни является назначение бенефициара. Бенефициаром может быть не только страхователь, но и лицо, указанное им в договоре или приобретающее данное право в соответствии с законодательством, как физическое, так и юридическое. Он указывается как по имени, так и по классу, к примеру, «дети застрахованного». Если назначается класс людей в качестве бенефициаров по страхованию жизни, то здесь не обойтись без дополнительного разъяснения.Допустим, Дмитрий хочет, чтобы выплаты по его страховке на 1 млн. р. получили дети. Но он был женат 2 раза, и помимо его трёх биологических детей, у него есть два пасынка. При страховании Дмитрию необходимо уточнить, как должны быть распределены доходы от страхования: среди всех его детей, и биологических, и приёмных, или же выплаты получат только его биологические дети.При страховании необходимо предоставить следующую информацию, а именно указать:

  1. Вид страхования жизни (пожизненное или на определённый срок).
  2. Кто является бенефициаром.
  3. Какую сумму будет выплачивать страховая компания.

При возникновении страхового случая, для получения выплаты бенефициару необходимо связаться со страховой компанией. Он должен будет заполнить заявление и предъявить ксерокопию свидетельства о смерти застрахованного человека

НаследствоМножество спорных моментов возникает именно при реализации права наследования активов. Зачастую потенциальных бенефициаров ожидает масса проблем, т. к. в такой ситуации могут заявить о себе и другие выгодоприобретатели, которые будут противопоставлять собственные интересы. Поэтому защищаться придётся в судебном порядке. Существует ряд факторов, которые могут стать причиной затруднённого определения конечного бенефициара в случае наследования.Такое происходит в случае:

  1. Оформления всего ценного имущества на третьих лиц с целью уклонения от уплаты налогов ещё при жизни наследодателя. Это может заинтересовать контролирующие органы, и привести к полной невозможности получения активов наследниками.
  2. Большого количества наследников, т. к. могут возникнуть попытки сокрытия факта смерти или подделки завещания.
  3. Распределения реально принадлежащих одному человеку активов внутри семьи среди отдельных родственников. Это может привести к невозможности вступления в права наследования из-за формальной принадлежности имущества живым людям.

Для снижения рисков потенциальных бенефициаров необходимо заранее подготовить активы к вероятной смерти наследодателя. При своевременном оформлении недвижимости и другого ценного имущества надлежащим образом, можно избежать возникновения проблемы с определением перечня бенефициарных владельцев

ТоргиЗачастую ценные бумаги, которыми торгуют на фондовых биржах, для удобства и безопасности регистрируют на брокера. Данная практика не запрещена и регулируется комиссией по ценным бумагам и биржам. В частных предприятиях бенефициарные владельцы по каким-либо причинам могут не хотеть, чтобы их имена были в списке зарегистрированных акционеров. Так что, пока соблюдены налоговые законы, данная практика допустима
Реестры недвижимостиВо многих странах в реестрах недвижимости указываются имена владельцев. Но некоторым бенефициарам не нужно, чтобы их имена отображались в публичных отчётах. В подобных ситуациях законными владельцами вместо фактических выступают доверительные собственники или иные субъекты. К примеру, известные актёры или политические деятели, по определённым причинам не хотят, чтобы их адрес проживания и другая личная информация была легко найдена в публичных записях. Поэтому они не числятся в документах о праве собственности
Банковские гарантииБанковской гарантией называют соглашение, заключённое тремя сторонами: банком, бенефициаром (стороной, которой предоставляется гарантия) и заявителем (стороной, которая хочет получить банковскую гарантию). Она является важным финансовым механизмом, играющим жизненно-важную роль во внутренней и международной торговле. Получателем прибыли (выгодоприобретателем) по банковской гарантии считается бенефициар.

Отсутствие бенефициаров

В некоммерческих организациях не может быть бенефициаров. По законодательству им нельзя вести предпринимательскую деятельность, т. е. они не могут извлекать выгоду из своей работы. Основными целями и задачами подобных учреждений являются проведение общественных мероприятий и создание различных союзов и ассоциаций, связанных с благотворительностью или поддержкой науки.

Обычно на балансе некоммерческих организаций числятся деньги. Они могут быть получены за счёт:

  • регулярных поступлений от участников или членов предприятия;
  • добровольных взносов и пожертвований от населения;
  • выручки от продажи продукции либо услуг;
  • дивидендов и иных доходов от ценных бумаг;
  • доходов, получаемых от сдачи в аренду собственности некоммерческой организации.

Однако, при фактическом наличии прибыли, некоммерческие организации не могут иметь бенефициаров.

Вся прибыль, получаемая от деятельности предприятия, должна быть направлена на поддержание работы, выплату зарплаты работникам, а также оплату за услуги сторонних компаний.

Если выявятся какие-либо «излишки», надзорным органам придётся закрыть предприятие в связи с нарушением главного принципа, а именно отсутствия коммерческой деятельности.

В некоторой степени выгодоприобретателями могут быть работники, трудящиеся за получаемую ими заработную плату. Но с законодательной точки зрения их нельзя считать таковыми, т. к. получаемые денежные средства уходят на целевую деятельность, а получение вознаграждения за труд является необходимым следствием.

Источник: https://VFinansah.com/other/benefitsiar

Ответственность номинального (подставного) генерального директора

Номинальный владелец компании

На сайтах по поиску работы нередко можно встретить вакансию «номинальный директор». Звучит на первый взгляд солидно и заманчиво, да и круг обязанностей подкупает: нужно всего лишь представлять интересы реального руководителя компании, подписывая за него документы и присутствуя на бизнес-встречах.

При этом ответственности за принятые решения фиктивный директор по сути не несет. Для реального учредителя такой расклад также выгоден – это способ уйти от дополнительных налогов или продолжать развивать свой бизнес, даже если на это есть какие-либо законные ограничения. Но все ли так просто?

Чем рискует и какую ответственность может понести и та, и другая сторона?

Итак, кто же такой по сути фиктивный директор? Это подставной человек, который формально управляет компанией, но на самом деле является все лишь исполнителем решений, принимаемых фактическим владельцем бизнеса.

Для чего нужен номинальный генеральный директор

Какие причины заставляют владельца бизнеса нанять фиктивного учредителя? Самая очевидная – нежелание «светиться». Вариантов, почему для реального руководителя это важно, масса.

  • Один из распространенных вариантов применения такой управленческой практики – деятельность в оффшорных зонах, когда законы страны, в которой действует компания, разрешают руководить ею только человеку, имеющему соответствующее гражданство.
  • В случае с оффшорными зонами прием на работу подставного руководителя поможет также оптимизировать налоговую нагрузку, поскольку, как правило, для «местных» бизнесменов размеры налогов значительно ниже, а также могут быть применены налоговые льготы.
  • Фиктивный учредитель – это возможность при любых обстоятельствах сохранить незапятнанной свою репутацию. Это будет актуально, например, когда предприниматель открывает новый бизнес, но не уверен, что все сложится удачным образом. И если проект все-таки будет провален, формально его имя не пострадает.
  • Фиктивный учредитель может понадобиться человеку, который хочет совместить ведение бизнеса с должностями в государственных, правоохранительных органах или депутатской деятельностью на постоянной основе. По закону такое «совмещение» невозможно.
  • Открытие одним человеком нескольких компаний, между которыми предполагается заключение соглашений и подписание договоров, — еще одна необходимость нанять человека на эту должность. Условно говоря, поскольку сам с собой владелец бизнеса заключить контракт не может, он пользуется услугами фиктивного учредителя.
  • Подставной руководитель фирмы может быть необходим, если организация входит в холдинг. Это грозит доначислениями налогов и повышенным вниманием со стороны контролирующих органов. Если же фирмой, входящей в холдинг, будет управлять человек, не состоящий в родственных связях с другими компаньонами, вероятность проверок значительно снизится.
  • Реальный владелец дела, например, из-за нарушения закона, может не иметь права занимать руководящие посты. В этом случае единственный вариант продолжить дело – прием на работу фиктивного учредителя.
  • Также причина — самая банальная загруженность реального владельца бизнеса, частые командировки. Часть рутинных обязанностей в таком случае возможно возложить на фиктивного директора, который всегда будет находиться в офисе и оперативно решать возникающие вопросы.

Полномочия номинального директора

Главные условия деятельности подставного учредителя – полная конфиденциальность и подконтрольность реальному руководителю. Он не имеем права принимать самостоятельные решения в отношении фирмы (если это дополнительно не оговорено с настоящим владельцем бизнеса).

Круг обязанностей и полномочий зависит от того, для каких целей нанимался фиктивный учредитель. Но в целом можно выделить несколько функций, которые будет исполнять человек в этой должности:

  1. Ведение переговоров и присутствие на рабочих встречах (тезисы, которые в рамках таких встреч озвучиваются, предварительно обсуждаются с фактическим руководителем);
  2. Подпись документации (естественно, ни один документ о не имеет права удостоверить без предварительного согласования с руководством);
  3. Постоянное присутствие на рабочем месте и управление персоналом фирмы (опять же — все управленческие и кадровые решения, как правило, согласовываются с реальным руководителем).

Ответственность номинального директора: статьи и законы

Что грозит обеим сторонам, если факт «подставного руководства» будет вскрыт? Вариантов наказания масса, строгость его зависит от многих факторов, ответственность грозит как административная, так и уголовная.

  • Административная ответственность. Это самый безобидный вариант наказания. Первое, за что могут быть применены санкции, — внесение недостоверных сведений о реестр госрегистрации юридических лиц. Сюда относят любую информацию о владельце бизнеса: его имя, место регистрации, паспортные данные, ИНН. Санкции за такое нарушение относительно мягкие – штраф в 5-10 тысяч рублей.

Если вскроется факт повторного правонарушения, штрафом фиктивный учредитель не отделается: ему грозит дисквалификация на срок от года до трех лет.

Как показывает юридическая практика, если организация замечена в первых двух видах правонарушений, вероятнее всего расследование может выявить и более серьезные факты, например, несообщение данных о бенефициарах. Здесь штраф для фиктивного учредителя уже более существенный – до полусотни тысяч рублей. Санкции будут применены и к самой фирме – штраф до полумиллиона рублей.

  • Уголовная ответственность. Серьезнее дело обстоит, если органами организовано уголовное преследование. Оно может быть инициировано за представление третьим лицам паспорта или оформление документа, который позволяет размещать собственные данные в госреестре юрлиц.

Вариантов наказания по этой статье несколько:

  • санкция в виде штрафа в размере до 300 тысяч рублей;
  • штраф в размере годового заработка фиктивного руководителя;
  • до 240 часов обязательных общественных работ;
  • до двух лет принудительных работ.

Другая сторона – наниматель – также понесет наказание. Это может быть:

  • финансовое взыскание в размере до 300 тысяч рублей;
  • штрафные санкции, эквивалентные заработку за срок от года до трех лет;
  • три года принудительных работ;
  •  лишение свободы на срок до трех лет.
  • если преступление совершено группой лиц по предварительному сговору, срок нахождения в колонии вырастет до пяти лет.

Кроме того, если попутно будет доказан, например, факт уклонения от уплаты налогов, дополнительные санкции к фирме будут применены и за нарушение налогового законодательства.

Какие органы и при каких обстоятельствах могут обнаружить нарушение закона в этой сфере?

Самый очевидный вариант – налоговые органы. В ходе аудита, который проводится регулярно и является неотъемлемым условием ведения бизнеса, могут быть обнаружены недочеты в деятельности. Детальное их рассмотрение приведет к тому, что инспектор максимально внимательно проанализирует деятельность фирмы. Выявить факт подставного руководства в таких условиях не составит особого труда.

Заинтересоваться деятельность фирмы могут и правоохранители. Зачастую им даже не нужно применять сложных схем, чтобы выявить нарушение. Достаточно просто провести более детальный анализ сведений госреестра юрлиц.

Заинтересованность органов могут вызвать такие моменты, как регистрация фирмы по массовому юридическому адресу или обнаружение фактов регистрации одного и того же человека в сразу в нескольких организациях, расположенных в разных населенных пунктах. Все это, конечно, — косвенные свидетельства нарушения закона, но они могут стать причиной организации расследования в отношении фирмы.

Смена директора ООО 2018 год: пошаговая инструкция

Как видим, решение об использовании услуг фиктивного руководителя при ведении бизнеса – весьма рискованное дело. Причем рискуют обе стороны. Если же бизнесмен принял решение, назначить нового директора, то нужно знать о правилах заключения договора о смене директора и как это делают на практике:

  • Чтобы сделать все законно и не вызвать подозрений и обезопасить себя от дополнительных проверок, сведения о новом директоре должны быть внесены в госреестр юрлиц и сообщены в налоговые органы.
  • Важно четко рассчитать периоды деятельности, чтобы не допустить моментов, когда фирмой руководит сразу два человека, либо, наоборот, бизнес на какой-то срок вообще остался без руководителя.
  • Нужно провести общее собрание участников, обсудив вопросы прекращения полномочий прежнего руководителя и избрания нового.
  • Оформить соответствующие трудовые договоры: об увольнении одного и принятии на работу другого.
  • Нотариально заверить документацию об изменениях в госреесре юрлиц (заявление по форме Р14001), предоставив все документы.
  • Заверенное заявление предоставить в налоговые органы (это нужно сделать в течение трех дней, иначе могут быть применены штрафные санкции за нарушение сроков). Причем стоит внимательности отнестись к одному моменту: документация должна быть подана только в ту инспекцию, где происходила регистрация фирмы.
  • Налоговые инспекторы в течение пяти дней должны выдать подтверждающие факт смены руководителя документы.
  • Обязательным условием является также оповещение о внесенных изменениях банка-партнера, где компании выдадут новый электронный ключ к расчетному счету.

Остается только предупредить, что всегда лучше действовать по закону.

Источник: https://nalog-blog.ru/administrativnaya/otvetstvennost-nominalnogo-podstavnogo-generalnogo-direktora/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.