Номинальный владелец

Содержание

Бенефициар – это кто простыми словами для чайников

Номинальный владелец

Современный сленг, связанный с финансовой сферой весьма разнообразен. Часто можно встретить новые понятия, смысл которых не известен. Одним из таких является бенефициар. Кто это простыми словами объясним в сегодняшней статье. Также в рамках публикации раскроем информацию о том, какие функции он выполняет.

Кто такой бенефициар — подробное объяснение

Бенефициар — выгодопреобретатель. В переводе с французского понятие означает «прибыль». Рассмотрим на примере, как это работает. Предположим, вы пришли в банк и положили деньги на депозитный счет.

Через некоторое время вы снимаете проценты со своего счета. То есть получаете прибыль. Это и есть ваша выгода. Если вы действуете по такому принципу, то вас тоже можно называть бенефициаром. В банковской сфере такое понятие часто применяется.

Кто еще может им быть? Если вы держите пакет акций, тогда и получаете определенный процент прибыли, значит вы акционер и бенефициар в одном лице.

Таким образом, выгодоприобретателем может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Источником получения прибыли для бенефициара могут служить такие виды активов:

  • Наследство. Если человек прописан в завещании, значит он является потенциальным выгодоприобретателем. Как только завещатель умирает, физическое лицо становится бенефициаром.
  • Инвестиции. Если лицо вкладывает денежные средства в компании, производства, то он тоже имеет выгоду. По результатам развития инвестор получает прибыль. (Вклады могут делаться в ценные бумаги, на закупку товаров и оборудования).
  • Страховые выплаты. При возникновении страхового случая, выплаты, которые осуществляются страховой компанией получает выгодоприобретатель. В качестве денежных компенсаций часто служат социальные зачисления.
  • Вклады в трастовые фонды. Владелец активов передает их профессионалам, которые в оговоренный срок осуществляют денежные вложения в развитие разных брендов, технологий, компаний. В результате получаемый доход отдается владельцам активов. Причем посредник тоже имеет определенный процент.
  • Имущество. Коммерческая недвижимость или жилое помещение тоже становятся источниками получения прибыли. То есть лицо, которое сдает в аренду комнату или комплекс помещений, получает прибыль.

Также еще может быть масса источников для выгодоприобретателя. Например, собственники компаний, банковских счетов, торговых центров, а также владельцы информационных сайтов являются бенефициарами.

Полезные ссылки: Брендирование это: простыми словами о самом главном, Донаты что это такое: расскажем коротко о главном, Что такое банковская гарантия простым языком: ЛикБез.

Конечный бенифициар — это кто

Конечным бенефициаром можно называть человека, являющегося собственником сети компаний или корпораций. При этом, лицо, получающее прибыль от производств имеет право еще и управлять ими, контролировать развитие, выполнять вклады.

На заметку! Получить доступ к личной информации конечного выгодоприобретателя невозможно. Эти материалы являются конфиденциальными и только владелец компании имеет право предоставить нужные данные.

Также между прибылью и бенефициаром всегда стоят учредители. Это может быть, как филиал предприятия, так и физическое лицо, имеющее доверенность на управление. В свою очередь посредник имеет право предоставить необходимую информацию банкам и государственным службам с целью безопасности.

Данный тип контроля появился в 2013 году и необходим для следующих случаев:

  • привлечение номинального директора к подписи важных документов компании;
  • открытие банковских счетов на физических лиц с правом подписи;
  • возникновение налоговых преступлений.

Данные проверки выполняются обязательно в том случае, если человек желает стать инвестором, поделиться активами, открыть собственное производство. В результате при составлении договора на вложения финансовых средств, конечный бенефициар предоставляет следующий перечень документов:

  • Личный ИНН;
  • Копию паспорта;
  • Заполненную анкету о себе;
  • Сведения о фактическом месте проживания.

Если по какой-то причине данный пакет документов отсутствует или не проходит проверку, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Права, обязанности и функции выгодополучателя

Каждый собственник, в том числе и бенефициар имеет индивидуальные права и обязанности. Заключаются они в следующем:

  1. Распоряжение долей в компании. То если лицо, является соучредителем он имеет право осуществлять продажи, дарения, ставить подписи.
  2. Участие в собраниях акционеров, высказывание личного мнения и доводов.
  3. Увольнение человека или принятие его на работу без обязательного предупреждения об этом начальства.
  4. Проверка и контроль генеральных директоров и секретарей на протяжении установленного документом срока.
  5. Назначение номинального владельца предприятия, он в свою очередь будет представлять интересы конечного выгодоприобретателя.

Обращаем внимание, что бенефициар имеет право на защиту своей личности со стороны государства. Главное условие — официальное подтверждение владения бизнесом или его долей.

Также выгодоприобретатели может обратиться в суд для защиты в случаях, если:

  • основной владелец бизнеса не выполняет обязательства;
  • обнаружены противозаконные действия в фирме;
  • наблюдается серьезная просрочка лицензии в компании;
  • не на законных основаниях снижены полномочия по управлению компании.

Какие документы необходимы для подтверждения прав бенефициара

Без соответствующего пакета документов ни физическое, ни юридическое лицо не может быть выгодоприобретателем. Для права называть себя бенефициаром, необходимо подготовить следующий пакет документов.

  • Банковская гарантия. Она представляет собой некоторого рода соглашение между банком и получателем прибыли. Банк в данном случае является исполнителем (принципалом). В случае, если последний не выполняет перед клиентом обязательства, то он обязан компенсировать потери денежных средств.
  • Договор доверительного управления. Такой документ нужен на случай, если бенефициар планирует делать вклады в трастовые фонды или компании. Вторая сторона данного соглашения — доверительный управляющий.
  • Договор страхования. Данный документ действует только в том случае, если получатель прибыли регистрируется в одном из страховых фондов: например, оформляет страховку на движимое, недвижимое имущество, жизнь и здоровье.
  • Депозиты. Данный документ оформляется в случае вложения драгоценных металлов и больших сумм денежных средств в разной валюте.

Иногда выгодоприобретателями называют рабочую силу. То есть это разного класса сотрудники — слесари, токари, бухгалтера и прочие. Они работают ради выгоды — получения заработной платы.

Может ли бенефициар отсутствовать

Бенефициар может отсутствовать в компаниях, ведущих некоммерческую деятельность.  В соответствии с действующим законодательствам лица не имеют право строить бизнес и получать выгоду.

В задачи таких компаний входит организация массовых мероприятий, городских собраний, создание союзов и ассоциаций. Также в сфере благотворительности выгодополучатели отсутствуют.

Однако, в балансе некоммерческих организаций всегда числятся деньги. Это прибыль от деятельности предприятия. Она не идет на руки владельцу, а направляется на улучшение и развитие организации.

Что касается финансовых учреждений, — в них происходит оборот денежных средств, соответственно тут без бенефициара не обойтись.

Есть ли отличия и сходства между бенефициаром и выгодоприобретателем

И бенефициар, и выгодоприобретатель имеют единственное сходство —они получают прибыль от собственного имущества. В остальном их различают по следующим двум пунктам.

Доля в собственности

Процент доли в собственности бенефициара составляет от 25 %, не менее. Таким образом лицо имеет право контролировать все процессы: делать назначения, проводить собеседования, собрания сотрудников.

Выгодополучатель не имеет такой возможности, так как доля его имущества составляет менее 25 %.

Физическое и юридическое лицо

Выгодоприобретателем могут быть физические и юридические лица. Если речь идет о конечном бенефициаре, тогда он может являться исключительно юридическим лицом.

Бенефициар не любит себя афишировать: с чем это связано?

Издавна предприниматели и соучредители бизнеса не стремились афишировать собственную деятельность. Изначально это было связано из-за невозможности законными способами продолжать развитие направления.

Также часто скрывают свой статус на случай банкротства. В дальнейшем это может стать достоянием общественности.

Большинство компаний сегодня имеет цепочку филиалов, которые помогают скрыть конечного бенефициара.

Несколько слов о публичности

Если компания размещает свои акции на крупных мировых биржах — тогда в обязанность входит предоставление личных данных о бенефициаре.

В некоторых случаях его деятельность можно скрыть путем создания офшорных компаний. Тем не менее, власти имеют право получить необходимую информацию с помощью законодательного акта.

На заметку! Если корпорация достаточно крупная, тогда на популярных интернет ресурсах сведения из личного дела выгодоприобретателя указывают обязательно.

Кто такой бенефициарный собственник

Бенефициарный владелец — это человек, который имеет непосредственное влияние на компанию, независимо, от того, считается ли он официально зарегистрированным в деятельности корпорации.

То есть, если помещение, в котором находится офис, является вашей собственностью, а вы сдаете его в аренду, то вы и будете являться бенефициарным собственником.

Внешнеторговая деятельность

Осуществляя внешнеторговую деятельность бенефициаром может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Первое — традиционно это компания, которая выступает продавцом услуг или товаров. Второе —владелец счета в банке, через который осуществляется получение денежной выгоды.

В случае, если компания или человек имеют акции, тогда они имеют право:

  • менять установкой капитал филиалов и всей корпорации в целом;
  • передавать свои акции другому выгодоприобретателю;
  • выбирать номинального директора компании;
  • участвовать в советах директоров;
  • корректировать сферу деятельности компании.

Обратите внимание! Если выгодоприобретатель имеет страховой полис, он будет являться получателем суммы переводов между продавцом и покупателем.

Какие преграды могут появиться перед бенефициаром

К сожалению, не все желающие могут стать выгодополучателями. При попытке оформить себя в качестве такого лица могут возникнуть некоторые препятствия. Вы не сможете зарегистрировать себя в качестве бенефициара, если:

  • бизнес существует менее трех месяцев или работает в этом направлении не более 90 дней;
  • прежде были ситуации с невыполнением некоторых финансовых обязательств, а также проигранные по данному вопросу разбирательства в суде;
  • имущество для залога отсутствует или же находится под арестом;
  • запрашиваемая денежная сумма превышает итоговый годовой баланс.

Часто гаранты интересуются опытом проведения подобных работ. Желательно предоставить им положительные результаты ведения такой деятельности в крупных организациях. Процесс решения может занимать длительное время. Это связано с желанием минимизировать риски для клиента и исполнителя.

Подведем итоги

В этой статье мы разобрали кто такой бенефициар. Объяснили простыми словами, где работает и какие обязанности выполняет. На основании этой информации вы можете для себя решить, насколько выгодно иметь подобный способ заработка.

С уважением, Виктория Чернышенко
специально для проекта proudalenku.ru

Источник: https://proudalenku.ru/beneficiar-ehto-kto-prostymi-slovami/

Номинальный директор: понятие, риски, ответственность в 2021

Номинальный владелец

С момента регистрации ООО от его имени действует единоличный исполнительный орган — руководитель. Формально это самая главная фигура, которая несёт административную и уголовную ответственность за действия компании.

Такое положение провоцирует некоторых учредителей на то, чтобы нанять лицо, на которое можно переложить все имущественные риски бизнеса.

Кто такой номинальный директор, и стоит ли передавать ему управление организацией? Узнайте об этом в нашей публикации.

Признаки номинального директора ООО

Номинальный, он же фиктивный или подставной, директор — это человек, который заранее знает, что не будет иметь возможности руководить компанией. Собственно, в предложениях типа «Работа номинальным директором» это и не скрывается. От номинала требуется только приличный внешний вид и изредка — присутствие на встречах с партнерами или в госучреждениях.

Те, кто размещает такие предложения, уверяют, что ответственность по законодательству номинальному руководителю не грозит. При первых же проблемах с госорганами надо просто «сдать» то лицо, которое в реальности управляло организацией.

Такая возможность действительно предоставлена статьей 61.11 закона «О несостоятельности», но на практике ей не так просто воспользоваться. Истинные владельцы ООО сделают всё возможное, чтобы хотя бы часть субсидиарной ответственности была возложена на номинала. Поэтому не случайно так популярен поисковый запрос «номинальный директор ответственность».

Федеральная налоговая служба давно и настойчиво борется с фиктивными директорами, занося их в реестры:

  • дисквалифицированных лиц;
  • массовых руководителей;
  • директоров компаний, исключенных из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом.

Если при проверке заявления Р11001 окажется, что будущий руководитель находится в одном из реестров, в регистрации ООО откажут.

К подозрительным признакам, указывающим на номинального руководителя, ФНС также относит отсутствие у него постоянного места работы и профессионального образования, невысокий уровень доходов, возраст не старше 25–30 лет.

В качестве дополнительного контрольного мероприятия ИФНС может пригласить лицо, заявленное директором, на беседу. Цель — выяснить истинные мотивы человека, сведения о котором будут занесены в ЕГРЮЛ.

Среди заданных вопросов могут быть такие:

  • имеете ли вы представление о том, чем будет заниматься созданная организация;
  • есть ли у вас достаточный руководящий опыт и соответствующее образование;
  • в каких отношениях вы находитесь с учредителями;
  • подтверждаете ли вы, что лично будете управлять финансово-хозяйственной деятельностью ООО;
  • подозреваете ли вы, что вас могут использовать в качестве номинального директора;
  • осознаете ли вы, что несёте субсидиарную ответственность по долгам создаваемого юридического лица.

Некоторые инспекции требуют также, чтобы будущий руководитель был прописан в том же населённом пункте, где регистрируют ООО. Иначе, по мнению налоговиков, у него не будет реальной возможности управлять организацией. Однако подобное требование противоречит закону «О регистрации ИП и юридических лиц» и не может быть причиной для отказа в создании общества.

Но кроме признаков номинала, которые можно выявить на этапе регистрации общества с ограниченной ответственностью, есть те, которые проявляются уже при ведении бизнеса:

  • руководитель не является лично в налоговую инспекцию или приходит с адвокатом;
  • при беседе с инспектором выясняется, что директор не в курсе хозяйственной деятельности своего ООО;
  • руководитель не может пояснить данные налоговой и бухгалтерской отчётности;
  • неоднократное отсутствие руководящего лица по месту прописки или юридическому адресу, невозможность связаться с ним по телефону.

Для чего компании номинальный директор

Сразу стоит сказать, что для учредителей нет особого смысла прибегать к такому варианту руководства, как номинальный директор. Солидарную ответственность за несостоятельность компании будет нести также реальный собственник бизнеса, как лицо, контролирующее должника.

Но кроме желания уйти от возможной ответственности работа номинальным директором может быть предложена учредителями в следующих ситуациях:

  • фактический собственник или руководитель бизнеса не может или не хочет официально управлять организацией (например, у него есть статус госслужащего или дисквалифицированного лица);
  • несколько разных предприятий возглавляет один и тот же человек, что является признаком взаимозависимости этих налогоплательщиков и увеличивает налоговые риски;
  • фактический руководитель уже управляет другой организацией, и при этом не может или не хочет получать согласие её собственников на параллельную работу по найму в новом ООО;
  • необходимо провести дробление бизнеса на несколько мелких фирм, чтобы сохранить налоговые льготы;
  • для имитации конкуренции при участии в тендерах и госзакупках нужна компания со «своим» директором.

Официально такого понятия, как работа номинальным директором, не существует, поэтому ответственности именно за это закон не устанавливает. Однако такая ситуация несёт риски для обеих сторон.

Риски при назначении номинального директора

Конечно, если учредители идут на то, чтобы передать управление компанией номиналу, они стараются себя обезопасить. В организацию, где реально планируется вести бизнес, пригласят не человека с улицы, а родственника, приятеля, другое доверенное или зависимое лицо.

Проблема в том, что дружеские и родственные связи могут не выдержать испытания, если номинальному директору будет грозить имущественная или уголовная ответственность. Кроме того, нельзя недооценивать вероятность личных разногласий между учредителями и таким «дружественным» номиналом.

В большинстве случаев настоящие собственники компании, получающие прибыль от неё (так называемые бенефициары), не отдают номиналу все рычаги управления. Для защиты от возможных несогласованных действий подставного руководителя применяются следующие меры:

  • ограничения в доступе к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
  • оформление генеральной доверенности на управление другому лицу;
  • необходимость письменного согласования хозяйственных операций с бенефициаром;
  • ограничения в уставе, разрешающие проводить определённые сделки только при их одобрении участниками общества;
  • назначение на важные посты в компании «своих» людей, которые могут контролировать действия руководителя;
  • заранее подписанное номинальным руководителем заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора без даты;
  • другие методы воздействия, вплоть до криминальных.

Несмотря на это, риски назначения номинала на руководящую должность для самого ООО всё равно существуют.

  1. Номинальный директор не ограничен в своих полномочиях единоличного исполнительного органа, данных ему законом. Даже при наличии выданной генеральной доверенности другому лицу он вправе подписывать документы и заключать сделки, если на них прямо не установлены ограничения в уставе. Теоретически он может как угодно действовать в своих личных интересах или интересах третьих лиц, не являющихся собственниками бизнеса.
  2. Для того, чтобы избежать возможной ответственности, некоторые номиналы специально искажают свою подпись (предварительно заверив настоящую подпись у нотариуса). В этом случае документы ООО могут быть признаны недействительными из-за того, что их подписало «неустановленное лицо». Это грозит не только разрывом отношений с партнерами, но и проблемами с госорганами. Например, если ИФНС посчитает, что декларация подписана не руководителем, она будет признана непредставленной. А за это можно заблокировать расчётный счёт ООО.
  3. Номинальный директор может собирать компромат на собственников бизнеса, втайне записывая разговоры с ними или привлекая свидетелей, чтобы доказать, что он действовал по указанию другого лица. Позже эта информация может быть использована против учредителей.
  4. Подставной руководитель может заявить в ИФНС о том, что его внесли в ЕГРЮЛ без согласия и ведома. Для этого применяется форма Р34001. Из-за этого в реестр будет внесена запись о недостоверных сведениях про организацию, что существенно усложнит её деятельность, вплоть до исключения из ЕГРЮЛ.
  5. В случае банкротства ООО номинальный директор может частично или полностью освободиться от ответственности. Для этого он должен помочь арбитражному суду установить лицо, фактически контролировавшее бизнес, или обнаружить скрываемое имущество, которое может быть направлено на удовлетворение требований кредиторов. Разумеется, что для учредителей последствия такого сотрудничества директора с судом будут только негативными.

Ответственность номинального директора

Работа номинальным директором — это вовсе не вакансия мечты. Среди возможных последствий не только серьёзная административная ответственность, но и уголовное преследование. Расскажем об этом подробнее.

Номинальный директор — ответственность гражданско-правовая

Если под руководством номинального директора ООО причинило ущерб бюджету или другим кредиторам, то его придётся возместить в полном объеме. Как правило, такая субсидиарная ответственность возникает при доведении компании до банкротства.

Руководитель будет признан виновным, если он:

  • не соблюдал принципы добросовестности и разумности при выполнении должностных обязанностей, из-за чего общество утратило имущество, за счёт которого можно было удовлетворить требования кредиторов;
  • совершал заведомо убыточные сделки;
  • вовремя не подал заявление о банкротстве ООО при наличии его признаков;
  • в ходе процедуры банкротства не передал управляющему документацию организации-должника или передал недостоверную информацию, из-за чего невозможно установить контролирующих лиц.

Напомним, что номинала не допускают к реальному управлению компанией, поэтому он действительно может быть не в курсе тех махинаций, которые проводят от его имени. Но чтобы освободиться от субсидиарной ответственности, он должен суметь доказать, что его вины в таких действиях нет, а сделать это совсем не просто.

Кроме того, потребовать от руководителя возмещения убытков могут сами участники общества, которые наняли его на этот пост (статьи 44 закона «Об ООО» и 277 ТК РФ). А это не только реальный ущерб, но и упущенная выгода.

Номинальный директор — ответственность административная

Не надо забывать о том, что руководитель в ответе за все действия организации в гражданских, налоговых, трудовых и других правоотношениях. Многочисленные штрафы за возможные нарушения налагаются не только на само ООО, но и на директора.

Предусмотрена также особая административная ответственность за преднамеренное банкротство по статье 14.12 КоАП РФ — штраф до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет.

Номинальный директор — ответственность уголовная

Основная уголовная ответственность для номинала предусмотрена статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ. В частности, речь в них идёт о предоставлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений о подставных лицах.

А фиктивный руководитель, который не имел реального намерения управлять обществом с ограниченной ответственностью, таким лицом и является.

В этом случае номинальному директору грозит штраф до 500 тысяч рублей, исправительные работы или лишение свободы на срок до пяти лет.

И хотя основная часть приговоров по таким статьям не приводит к реальному лишению свободы, но судимость у человека будет.

Уголовная ответственность для номинального директора может наступить и в период действия организации. Не имея реальной возможности управлять он, тем не менее, должен соблюдать требования, установленные законодательством.

И если, например, возглавляемая фиктивным руководителем организация не платит работникам зарплату, ответственность по статье 145.1 УК РФ будет нести он. Вот ещё несколько статей Уголовного кодекса, по которым могут быть привлечены номинальные управленцы:

  • нарушение правил охраны труда, повлекшее по неосторожности причинение смерти или тяжкого вреда здоровью человека (ст. 143);
  • уклонение от уплаты налогов и сборов с организации (ст. 199);
  • злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
  • уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации (ст. 194 УК).

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ooo/nominalnyy-direktor-ponyatie-otvetstvennost

При использовании номинальных учредителей и директоров рискуют обе стороны

Номинальный владелец

Чтобы исключить всякую связь между двумя юрлицами, подконтрольными одному человеку или компании, нередко привлекают номинальных учредителей и директоров. Посторонних людей, которые за небольшую плату будут подписывать нужные документы и при необходимости появляться в различных инстанциях.

Риск здесь двусторонний. Номинала могут подставить, но и он в своих интересах может воспользоваться правом первой подписи финансовых документов и провести выгодную для себя сделку. Хотя практика показывает, что чаще всего сторонам все же удается выстроить работу к взаимной выгоде.

Причины, по которым привлекают номинального учредителя

Услуги номинальных учредителей востребованы в нескольких ситуациях. Прежде всего, когда нужно избежать аффилированности с основной организацией, где директором или учредителем является реальный владелец бизнеса.

Ведь если он сам или его родственник будет выступать владельцем «дочки», то организации могут признать взаимозависимыми по статье 20 НК РФ.

Что грозит пристальным вниманием со стороны проверяющих к сделкам между юрлицами, а также доначислением налогов исходя из рыночных цен.

Номинальный учредитель может понадобиться и для основной компании, которую собственник планирует «бросить». Например, из-за долгов или угрозы рейдерства.

Перед этим он выводит все ликвидное имущество на другую организацию, ставит вместо себя номинального учредителя (и директора) и забывает о ней.

Хотя с субсидиарной ответственностью по налоговым долгам не все так просто (см. врезку в конце статьи).

Еще одна ситуация – к услугам номинала прибегают, когда реальный собственник не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью и не хочет ставить свои Ф.И.О. на каких-либо документах. Например, чиновник. Ведь в противном случае он не сможет использовать свой административный ресурс, чтобы создать благоприятные условия для своей «карманной» организации.

Номинального директора чаще всего используют, чтобы уйти от ответственности

Назначение номинала на должность генерального директора может быть вызвано несколькими причинами. Во-первых, он может понадобиться, когда для регистрации общества и последующего получения лицензии требуются люди с определенным высшим образованием, которого нет у реального управляющего.

Во-вторых, использование номинального директора позволяет переложить на него ответственность за сомнительные операции.

За обналичивание денег, за создание фиктивных расходов для основной организации, за торговлю без использования котрольно-кассовой техники, за выплату «серой» зарплаты и т. д.

Налоговая, административная и уголовная ответственность в результате действий юрлиц возлагается именно на генерального директора (об этом ниже). Такие номиналы называются «некачественными».

Кого обычно привлекают в качестве номинального учредителя или директора

Чтобы снизить риск потери контроля над организацией, зарегистрированной на номинала, собственник тщательно подбирает лиц на такие кандидатуры.

Главные претенденты – люди, которые не заинтересованы в самостоятельном ведении бизнеса. У которых нет намерения продать свою долю третьим лицам или желания самостоятельно распорядиться деньгами при наличии такой возможности.

Друзья, их родственники или иные доверенные лица. Это, как правило, наиболее удобный вариант.

По устной договоренности доверенное лицо осуществляет нужные действия. С таким лицом проще встречаться для решения срочных вопросов. При этом общение происходит без привлечения посредников и специализированных агентств.

Минусом является то, что такие взаимоотношения складываются исключительно на доверии, которым одна из сторон может воспользоваться. Например, номинал может позаимствовать деньги компании «в долг».

Наемные номинальные учредители и директора. Услуги таких лиц зачастую покупают в специализированных агентствах, основной вид деятельности которых – юридический консалтинг и бухгалтерское сопровождение бизнеса. Последние ищут номиналов через объявления по интернету. Главное условие при этом – отсутствие судимости и других проблем с законом.

Сначала агентства по электронной почте присылают клиенту копии паспортов потенциальных номиналов. Это позволяет собственнику проверить прошлое физлица лично. После чего сотрудник агентства организует встречу с человеком. Дальнейшее сотрудничество с номиналом, как правило, выстраивает сам собственник.

Здесь есть два негативных момента. Во-первых, физлица, предлагаемые в качестве номиналов, могут оказаться массовыми. Раз уж они зарабатывают этим на жизнь.

Специализированные организации редко готовы предоставить «чистого» человека. Чаще всего он уже является директором или учредителем как минимум в двух или трех компаниях.

Поэтому в дальнейшем с налоговиками могут возникнуть дополнительные проблемы, учитывая, что инспекции ведут «черные» списки таких лиц.

Во-вторых, о номинальных отношениях будут знать работники не только компании-клиента, но и агентства, которое его нашло. А это свидетели, которые могут дать невыгодные для клиента показания.

Конечно, подобные спецорганизации заявляют, что гарантируют безопасность с этой стороны. Но на такие заверения не всегда можно положиться. На практике было дело, когда при проверке оперативники допросили самого номинала и семерых сотрудников агентства. В итоге все свидетели дали показания, кто именно был реальным собственником и руководителем.

Также конторы, которые продают услуги номиналов, в своей рекламе указывают, что адреса директоров или учредителей, по которым можно зарегистрировать компанию, реальные. Но даже если это действительно так, то не факт, что номинал в действительности там проживает.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/2238

Номинальное владение предприятием, какие функции, цели оформления

Номинальный владелец

Номинальным владельцем можно считать человека, который руководит или владеет акциями компании, но при этом не занимается управлением и принятием решений.

Такой выбор является частью системы конфиденциального приобретения и используется в некоторых странах.

Номинальный владелец функции и формы реализации – это вопрос, который в России контролируется согласно правилам об иностранных компаниях.

Номинальный владелец – это личность, осуществляющая управление конкретным предприятием в пользу третьего лица, но при этом не принимает участие в решении важных вопросов. В юридическом плане человек может являться собственником или акционером компании, владельцем имущества.

Использование понятия номинального учредителя является важной частью работоспособности офшорной зоны, что дает возможность скрывать реквизиты истинного владельца и избегать налоговых служб.

В лице номинала выступают граждане, проживающие в стране регистрации и их присутствие в некоторых странах важно, к примеру, в Гонконге или в ОАЭ.

В этих странах в числе учредителей обязан находиться один из местных граждан.

Понятие номинального собственника

Важно! При передаче активов в виде слепого траста, собственник всегда известен, поэтому это не является номинальным сервисом, а выглядит как обычная передача прав на управление третьим лицам.

Эта схема популярна среди государственных служащих, у которых есть бизнес на момент вступления в новую должность.

По законодательству данные действия не рассматриваются как уклонение от налогов или нарушение ведения бизнеса.

Несмотря на все подводные камни закона, не вся деятельность, связанная с номинальным владением, относится к криминальной. Для оптимизации налогообложения такая схема используется в крупных компаниях, к примеру, в Exxon или Microsoft.

Можно выделить несколько причин такой формы собственности:

  1. Работа предприятия в оффшорной зоне. Подобная юрисдикция способна снизить налоговую ставку и создать благоприятные условия для ведения бизнеса. Сюда относятся также создание и ликвидация ООО, в этом плане снижается отчётность и сохраняется конфиденциальность. Благодаря оффшорным компаниям в промышленном секторе происходят иностранные инвестиции. Если обратить внимание на статистику России станет заметно, что в последние годы лидером финансовых вливаний была Доминиканская Республика и Кипр, которые совсем не являются финансовыми лидерами.
  2. Имея заграничный филиал, используются местные учредители, что является выгодным решением при работе с зарубежными партнерами без договоров и двухстороннего налогообложения. Работа с номиналами является выходом, когда налоговая ужесточает ставки для объекта в имеющихся странах.
  3. Иногда разработка нового стартапа по изготовлению товара или при изучении услуги имеет непредсказуемую реакцию. Возможные риски приводят к финансовым потерям и снижению репутации. В случае переноса данных проблем на независимое предприятие, можно снизить негативное влияние и сохранить бизнес на плаву. Таким образом, поступила компания Apple, когда создала компанию в офшоре, чтобы продвинуть iTunes. Данная компания была перерегистрирована на главного владельца только после подтверждения её рентабельности.

Составление договора о номинальном владении

Есть мнение, что понятие номинала недостаточно раскрыто, чтобы на него распространялись правила КИК и налоговое законодательство Российской Федерации. Официальные материалы свидетельствуют о том, что нет определенного вида договора, способного установить достоверность номинального владения долей компании или акций.

Перечень документов:

  • Наличие генеральной доверенности, которая передаёт права предприятия и действует минимум 1 год. Составляется она согласно данным номинального учредителя и предоставляет право вести дела от имени юридического собственника, сюда же входит проведение финансовых операций, что зависит от вида деятельности.
  • При составлении доверенности также пишется отказное письмо, но с пустой датой об увольнении. Наличие этого документа страхует владельца и в непредвиденных ситуациях дает возможность действовать по своему усмотрению до окончания генеральной доверенности.
  • Заполнение тестовой декларации в произвольной форме регулирует будущее сотрудничество. Она имеет возможность ограничить права и обязанности фиктивного владельца.

Разновидности номинального сервиса

Работа с номинальным директором является верхушкой финансовых операций. С юридической стороны есть возможность использовать нестандартные варианты такого владения. Услуги могут понадобиться на старте конкретного бизнеса для получения финансовой свободы в деятельности или для коррекции работы с потребителями.

В случае акционерного общества построение номинального владения имеет немного другую структуру:

  • Номинальный учредитель необходим, если собственник нуждается в анонимности. В данном случае фиктивный директор не поможет скрыть данные владельца в официальных документах. Использование номинального учредителя является рациональным решением, если в бизнесе участвует определённое количество пайщиков. В такой ситуации есть вариант поиска хорошего партнера или просто добавление в документы физического лица, выполняющего роль еще одного учредителя. Он обладает полномочиями, которые ограничены трастовым договором.
  • Номинальный акционер оформляется как владелец акций, и редко это нужно в случае финансовых махинаций с оффшорными деньгами. Если номинальному акционеру передаётся больше 50% акций, то есть все основания перевести бизнес в страну офшора. Случаи возможно возникшей инициативы фиктивного акционера ограничивается четкими условиями, прописанными в генеральной доверенности.
  • Оформление номинального банковского счёта необходимо для бизнеса в офшоре. Это дает возможность открыть счёт в банке на имя партнёра в этом государстве.

Кто может быть номинальным директором или учредителем

Для снижения риска потерять контроль над имеющейся организацией к номинальному собственнику предъявляется ряд требований, и кандидатура тщательно подбирается.

Главными претендентами могут быть люди, у которых есть интерес ведения предпринимательской деятельности. В то же время, он не собирается продать свою долю другим лицам, или распоряжаться финансами.

Самым оптимальным вариантом являются родственники, друзья или доверенное лицо.

Согласно устному договору доверенное лицо может осуществлять необходимые действия, с ним просто встретиться, если есть необходимость решать срочные вопросы, в данном случае не привлекаются посредники или специальные агентства.

Важно! Главным минусом в такой ситуации является доверительные взаимоотношения, которыми по истечении времени может воспользоваться одна из сторон. К примеру, бывали случаи, когда номинал брал деньги из бюджета компании в долг.

К категории возможных претендентов относятся номинальные директора, которых можно взять в специальных агентствах. Такие конторы специализируются на бухгалтерском сопровождении предпринимателя или на юридических консультациях. Данные организации помогают искать претендентов через интернет, и условием здесь является отсутствие проблем с законодательством и судимости.

В первую очередь агентство присылает собственнику копии документов потенциальных владельцев, что дает возможность проверить личность через определенные каналы. Только после тщательной проверки агентство может организовать встречу и заняться дальнейшим сотрудничеством.

Минусом такого выбора можно считать большое количество предполагаемых физических лиц, которые хотят таким способом заработать.

Чаще всего предложенная кандидатура уже является номинальным учредителем в нескольких компаниях, что может повести за собой некоторые проблемы с налоговой инспекцией.

Вторым отрицательным моментом является знание об этой ситуации третьего лица, а именно агентства, которое в непредвиденной ситуации может дать против клиента показания.

Важно! В большинстве случаев агентство дает гарантию безопасности в этой ситуации, но зачастую это только слова. Бывали случаи, когда допрашивался не только номинал, но и сотрудники конторы, сообщавшие все данные по поводу реального собственника.

Агентства, которые занимаются поиском номиналов, утверждают, что все имеющиеся адреса таких учредителей реальные, но проверить факт проживания не всегда возможно.

Еще одна категория лиц – это пенсионеры, бомжи, безработные или студенты, которые могут быть использованы при необходимости разовой операции. Причиной бывает смена генерального директора или ликвидация юридического лица. Такую кандидатуру организация зачастую находит самостоятельно тем более, если вопрос срочный.

Данная категория поиска одна из самых рискованных, потому что некоторые из людей могут быть более безответственными и неорганизованными. Иногда безработный может, придя навстречу получить аванс, а потом исчезнуть, также попадаются номиналы с неблагополучным прошлым, для которых банки не открывают счёт.

В большинстве случаев предприниматели имеют надежду на то, что контролёр не сможет найти такого номинала для допроса. На самом деле, если личность проживает по указанному адресу, это не составит труда и необходимые показания будут получены.

Возможные проблемы с законом

Контролирующие органы считают своей задачей установить фиктивность деятельности, а также поиск физических лиц имеющих права номинального владельца согласно составленной доверенности.

Если правильно подойти к задаче и составить грамотно учредительные документы, факт присутствия номинального лица установить непросто.

В связи с этим распространились методы косвенной проверки, которые дают возможность собрать информацию  до активации следствия и подачи запросов.

Такая деятельность не официальна, но применяется многими налоговыми и правоохранительными органами во всех странах.

Важно! В том случае, если реальный собственник управляет компанией через доверенность, он не несет ответственность согласно законодательству, как юридическое лицо.

Если законом будет доказан факт регистрации номинального директора, то штраф выписывается тому, кто его зарегистрировал и указал фиктивные данные. Штраф за такие действия составляет 5000 рублей.

Уголовная ответственность также возлагается на человека, который является номинальным директором, в этом случае кроме штрафа, может быть арест на 6 месяцев.

При доказательстве наличия номинального директора, он несет ответственность при участии в незаконных операциях и при уклонении от уплаты налога.

Ситуация с реальным владельцем намного проще, в этом случае наказание ему грозит редко. Это касается даже однодневных дел при наличии отказных показаний. Но в случае доказательств участия собственника в делах предприятия, ответственность возлагается и на него.

Если обобщать информацию, то российское законодательство не признаёт разделение собственности на бенефициара и номинала.

Ну а при соответствии правилам КИК или согласно амнистии капитала расщепление может допускаться при заключении законодательного договора в соответствии с государством.

Номинальным собственником могут быть выбраны как юридические, так и физические лица, чаще всего они не являются резидентами Российской Федерации.

Источник: https://onlineserviceip.ru/pravovye-aspekty/nominalnyi-vladelec-funkcii-i-formy-realizacii.html

Косвенное владение недвижимостью: как избежать «серых» схем и воспользоваться легальными преимуществами

Номинальный владелец

3 960 просмотров ·

Косвенное (непрямое) владение недвижимостью заключается в том, что номинальный собственник недвижимости (её владелец по документам) отличается от фактического — того, кто пользуется недвижимостью для своих нужд. Номинальным собственником может быть одно лицо или группа лиц — как физических, так и юридических.

Репутация косвенного владения подпорчена тем, что эту схему часто используют для отмывания денег и ухода от налогов с помощью трастовых компаний, офшорных фирм и комбинации этих двух вариантов — офшорных трастов.

Траст — это система отношений, при которой имущество передается в распоряжение доверительного собственника, но доход от собственности получают бенефициары (фактические владельцы), поэтому сложно понять, кому на самом деле принадлежит недвижимость.

Также имена бенефициаров не раскрываются в «налоговых гаванях», где регистрируются офшорные компании. Самые популярные из таких мест — Багамские, Каймановы и Британские Виргинские острова, Кипр и Монако.

По закону, информировать налоговые службы нужно тогда, когда покупатель подпишет договор купли-продажи, а об этом знает лишь держатель этого документа. Если собственник собирается продать недвижимость, он просто передает договор новому владельцу.

Во многих офшорных странах попечитель (доверительный собственник) не обязан сообщать о доходах траста налоговым органам той страны, гражданами которой являются бенефициары, и освобождается от налога на наследование. Некоторые покупатели используют многоуровневую схему владения, включающую несколько юридических лиц, частных фондов или трастов.

В других случаях фактические покупатели оформляют сделки на подставных лиц (членов семьи или посторонних людей), но это несет больше рисков, чем пользы.

Во-первых, оформляя сделку на третьих лиц, покупатель не получает полную гарантию конфиденциальности: как правило, налоговые органы могут сопоставить доходы с расходами и убедиться, что номинальный владелец — подставное лицо.

По словам Анны Савон, директора практики по оказанию персональных налоговых услуг частным клиентам компании Ernst & Young, налоговые органы могут задать номинальному владельцу вопросы о происхождении денег и целях покупки.

Во-вторых, могут быть проблемы с передачей наследства. Чтобы подстраховаться на случай смерти номинального собственника, его иногда обязывают в день регистрации недвижимости составить завещание на имя фактического владельца.

Однако если у номинального собственника есть несовершеннолетние дети, родственники-инвалиды или другие иждивенцы, то между наследниками могут возникнуть споры в отношении недвижимости.

Более того, номинальный владелец имеет право изменить завещание без ведома фактического владельца.

Впрочем, во многих случаях непрямое владение недвижимостью оформляется без каких-либо «серых» схем и оказывается вполне легальным и целесообразным.

Во-первых, в некоторых странах зарубежные граждане имеют право покупать недвижимость только на юридическое лицо — например, в Словении. Поэтому, если вы собираетесь приобретать там недвижимость, рекомендуется регистрировать компанию специально для этого случая или оформлять сделку на существующую фирму.

«Во многих азиатских странах, включая Вьетнам, Индию, Индонезию, иностранные граждане не могут самостоятельно владеть недвижимостью и землей. Они могут владеть недвижимостью только в долях с гражданами этих стран, причем местному собственнику должно принадлежать не менее 51 %»,— говорит Анна Левитова, управляющий партнер компании Evans.

Кроме того, к услугам компаний, в том числе зарубежных, нередко прибегают граждане стран, в которых запрещено покупать недвижимость за границей.

Во-вторых, косвенное владение во многих случаях позволяет легально оптимизировать налогообложение. В некоторых странах для таких случаев вводятся законодательные инициативы.

«Например, если вы покупаете недвижимость в Италии на юридическое лицо, то можете освободиться от налога на прирост капитала при продаже, но взамен будете платить некоторые налоги и сборы с рыночной стоимости, а не с кадастровой, как это делают физические лица»,— говорит Анна Савон.

Во Франции покупку можно оформить на гражданскую компанию по операциям с недвижимостью (SCI). При этом удается избежать особенностей французского наследственного права, из-за которых наследное имущество физического лица делится между супругом и детьми. К тому же, при дарении или наследовании имущества в рамках SCI нет соответствующих налогов.

«Вопрос о покупке на третьих лиц скорее актуален для коммерческой или дорогой жилой недвижимости,— говорит Георгий Качмазов, руководитель Tranio.Ru.

— Мы рекомендуем консультироваться с грамотными местными юристами, которые помогут выстроить оптимальную схему для минимизации рисков, связанных с владением, налогообложением и наследованием. У Tranio.

Ru есть юридические партнеры в большинстве регионов, где русскоязычные клиенты интересуются покупкой недвижимости. Мы рады поделиться контактами специалистов по запросу».

Юлия Кожевникова, Tranio.Ru

Источник: https://tranio.ru/articles/pokupka_na_tretikh_lic_plyusy_skhemy_i_podvodnye_kamni_4013/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.